个人所得税需要计提吗？在发工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个人社保，应交税费-个人所得税。这样正确吗？还是借：其他应收款-个人所得税，贷：应交税费-个人所得税，借：管理费用-工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保，其他应收款-个人所得税。借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

W是韦姐姐 追问

2019-06-25 15:46

就是不用再多一步分录是吗

宋生老师 解答

2019-06-25 15:46

你好！是的。然后缴纳就好了。

W是韦姐姐 追问

2019-06-25 15:54

当月计提当月发放也是这样做是吗？

宋生老师 解答

2019-06-25 15:58

你好！是的，也就是这样就可以了。

W是韦姐姐 追问

2019-06-25 16:04

因为我们工资是当月发放的，之前是代理记账公司做，一直都没有计提直接入管理费用，然后现在我从5月开始本月计提本月发放，这样有影响吗？

宋生老师 解答

2019-06-25 16:07

你好！这个没关系的了。

W是韦姐姐 追问

2019-06-25 16:32

帮我看看科目余额，不管明细的情况下，有没有哪里是不对的？余额方向之类的

宋生老师 解答

2019-06-25 16:55

你好！这个确实是确认不了。

W是韦姐姐 追问

2019-06-25 17:08

应付账款-暂估款在贷方有22万，这是正常的吗？

宋生老师 解答

2019-06-25 18:26

你好！这个金额稍微有点大了。估计是你没有那么多成本票吧

W是韦姐姐 追问

2019-06-25 18:27

18年12月暂估的，但是后面19年3月有142万的成本票

W是韦姐姐 追问

2019-06-25 18:28

我应该怎么做，不太懂

宋生老师 解答

2019-06-25 18:28

你好！那你冲减暂估的部分。然后按正确的做。