1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-05-05 14:40

你好，符合小型微利企业条件，2021年
应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

路人甲 追问

2022-05-05 14:42

《减免所得税优惠明细表 》 第一行符合条件的小型微利企业减免企业所得税     怎么填，是要填优惠的部分吗？ 100万 和100-300分别如何填

邹老师 解答

2022-05-05 14:43

你好，实际的应纳税所得额，具体是多少呢？ 

路人甲 追问

2022-05-05 14:44

16000元   实际利润总额

邹老师 解答

2022-05-05 14:45

你好，减免的所得税=16000元*（25%—2.5%）

路人甲 追问

2022-05-05 14:46

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-05-05 14:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

上传图片  
相关问题讨论
你好！ 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。例1：甲公司从事家政服务，2019年度从业人数为120人，资产总额为4000万元，企业所得税应纳税所得额为90万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元，享受了18万元的减免税优惠。例2：乙公司从事软件设计服务，2019年度从业人数为200人，资产总额为5000万元，企业所得税应纳税所得额为280万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23万元，享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59
小型微利企业应纳税所得额小于100万的企业所得税要怎么算？ 100*25%*20%
2020-04-24 11:14:47
人员和应纳税所得额符合条件，还需要资产总额不超过5000万元才完全符合条件。
2019-12-13 20:43:33
学员您好 小微企业只有300万可以享受20%*50%
2020-08-04 12:25:53
你好 100*5%加80*10% 按这个来算的
2021-04-27 17:48:04
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...