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你好老师，12月份开具了增值税专票，同时也收了增值税专票，那么我在1月份申报增值税时，需要抵扣增值税，请问进项专票是12月份认证还是1月份报税期前认证，
12月开的销项票，是必须要12月底前进行认证勾选，还是在1月15号报税期前认证勾选都是可以抵扣我12月份开的销项票的
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2023-12-07
老师，我刚才最后一个问题您回答应该有误，假如我夲期增值税应纳税额为0（24行），预缴税款为5（28行），那么第34行，应补退税额变为-5才对
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2021-03-09
老师 您好，我们比如7月份销项税额10万，进项税额5万，因为我们是异地施工建筑单位，在8月5号预交了7月份的预缴税款比如2万，并且在7月份申报表中用了这预缴的2万用于当期抵扣，这样，我们应交的7月份的增值税额比如是3万，并且在8月5号银行扣款了，那么请问我在8月5日的时候如何做这个预缴税款及已经缴纳的税款的一系列账务分录？
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2021-09-24
月末是不是一定要做结转未交增值税的分录啊，借转出未交增值税，贷未交增值税？数据是按照未交增值税的填列吗
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2017-07-13
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
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2020-11-05
老师好，请问下房地产企业缴纳的预交增值税、三项附加税、土地增值税、印花税、工会经费、城市土地使用税、滞纳金、企业所得税都分别怎么做会计分录？谢谢！
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2022-01-12
1、2月份销项税额：155549.06
2月份进项税额：135805.74
本月应增值税=销-进=155549.06-135805.74=19743.32
2、计提增值税分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税19743.32
贷：应交税费——未交增值税19743.32
3、次月缴纳增值税分录：
借：应交税费——未交增值税19743.32
贷：银行存款19743.32
4、结转分录：
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
请问老师，结平税费的这些分录，这里的数到度是填销项税额155549.06？还是填19743.32呢？
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2023-03-30
我们是设计公司，也是增值税一般纳税人，本月收到了甲方的设计费预付款5万元，未开发票，请问要交增值税吗？如果要交的话是交多少呢？
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2016-04-13
月未，能这样结转应交增值税科目吗？借：应交税费一未交增值税、贷：应交税费一应交增值税（进项），，，货？应交税费一未交增值税、借：应交税费一应交增值税（进项），，，或者月末不结转？
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2019-03-27
建筑单位增值税处理
借：应收账款-110W
贷：主营业务收入 100W
销项税 10W
10W的增值税在工地实施地预交2%的增值税及附加税
增值税为2W，
教育费附加：600，
地方教育费附加400，
城市维护建设税1000，
企业所得税2000，
印花税330，
水利建设基金600
现金支付
怎么做会计科目
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2019-05-21
月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？
销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
贷：应交税费-未交增值税
进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
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2020-08-14
老师你好，广西房地产开发公司，建房子，还没俊工，开出1000万的销售收入，要预缴多少增值税和土地增值税？什么时候结算真正缴多少 ？
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2019-11-19
老师，公司预付了固定资产设备一年的维护费。取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税额1.7万元。这个维护费算入账成本吗？
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2019-11-16
大佬求助—我公司为建筑企业，增值税分项目核算，现有联合经营A项目在工程所在地预缴2%增值税及附加后，在总公司开发票给业主。该A项目前期有增值税留抵税额留在总公司，扣除预缴的2%及留抵税额后，总公司又向该A项目就该笔销项收取假定增值税10万元及城建附加等1.2万元。请问收到这11.2万元税金时怎么记账？是否计入应交税金-应交增值税A项目？如果是，当月有其他项目增值税进项发票混抵，总公司实际不缴纳增值税，该如何对收到的11.2万做正确的处理？因涉及简易、一般项目，月底应交税金-应交增值税又该如何全盘正确处理？
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2020-06-03
土地增值税和房产的增值额是跟房产的原值，市值有什么关系？
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2020-02-07
老师你好，请问运输公司购买运输车辆，发票已经收到，款项已付。因还没有销项还没有去认证进项。现在计入的预付账款。是不是什么时候认证什么时候转固定资产呀？是不是必须同时呢？您说先借：固定资产 应交税金-应交增值税（待认证进项税) 那认证时还需要做分录吗
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2016-04-22
借：库存商品4978 应交税费-应交增值税32（进）贷预付账款5000 但是我做成借：库存商品5000贷：预付账款5000了，怎么做一笔帐冲销一下啊
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2016-12-26
原会计2019年开专票10万元，他未从预收账款中转做收入，新会计2019.12.31日接账，新会计在2020年1月发现交纳申报增值税时发现了，在申报表中填了专票收入，造成账务不相附了，新会计在3月份从施工单位找的发票复印件，到税务局盖的章，在2020年3月冲预收账款补做收入，这样行吗？
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2020-04-01
老师，我想请教个问题，一季度的时候我们根据工程进度把预付账款确认了在建工程，当时没发票，就按含税的金额确认的在建工程，现在发票来了，我是不是需要把进项税从在建工程里冲出来？借：应交税费-应交增值税-进项税额 蓝字 贷：在建工程 红字 是这样吗？
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2021-04-25
上个月底收到一笔劳务费，异地项目的，还没有开票，也没有预缴税款，现在本地申报增值税的时候未开具发票金额需要填这个金额吗
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2022-02-23
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