建筑单位增值税处理 借：应收账款-110W 贷：主营业务收入 100W 销项税 10W 10W的增值税在工地实施地预交2%的增值税及附加税 增值税为2W， 教育费附加：600， 地方教育费附加400， 城市维护建设税1000， 企业所得税2000， 印花税330， 水利建设基金600 现金支付 怎么做会计科目

小小 追问

2019-05-21 13:38

我只记预缴的  不记未交 我是挂靠别的单位的 其他部分别的单位交

小小 追问

2019-05-21 14:39

现金交税时
借  应交税费-已交增值税  20000
应交税费-教育费附加  600
应交税费-地方教育费附加 400
应交税费-城市维护建设税 1000
应交税费-企业所得税 2000
应交税费-印花税  330
应交税费-水利建设基金  600
贷  库存现金 24930
 
月未计提
 借 应交税费-未交增值税  20000
应交税费-转出未交增值税  80000
贷 应交税费-未交增值税  100000
 
   借 税金及附加  2930
     贷    应交税费-应交教育费附加600
        应交税费-地方教育费附加 400
应交税费-城市维护建设税 1000
应交税费

小小 追问

2019-05-21 14:40

是不是应该这样做

小小 追问

2019-05-21 14:42

月未计提
 借 应交税费-未交增值税  20000
应交税费-转出未交增值税  80000
贷 应交税费-未交增值税  100000
 
   借 税金及附加  2930
     贷    应交税费-应交教育费附加600
        应交税费-地方教育费附加 400
应交税费-城市维护建设税 1000
应交税费-印花税  330
应交税费-水利建设基金  600
 
借  所得税-企业所得税  2000
应交税费-企业所得税 2000
 

小小 追问

2019-05-21 14:42

是不是这样做分录

文老师 解答

2019-05-21 15:11

税金及附加没有问题

文老师 解答

2019-05-21 15:11

增值税好像有点不对，没有进项，只有预交是吗

小小 追问

2019-05-21 15:27

对的

小小 追问

2019-05-21 15:28

那我这个增值税要怎么做？

小小 追问

2019-05-21 16:52

就是之前 还有外地施工地方征收个人所得税的  这个怎么记账？

文老师 解答

2019-05-21 20:04

那就在我上面的分录里面的减去进项税额就好了，也就是您就需要交8万

文老师 解答

2019-05-21 20:04

外地征的个体经营所得个人所得税你就记入所得税科目

小小 追问

2019-05-21 20:05

我在损益科目里加了一个

小小 追问

2019-05-21 20:05

加了一个个人所得税的

文老师 解答

2019-05-21 20:21

这样在生成报表的时候，公式需要也一并调整一下，要不然利润表会出错

小小 追问

2019-05-22 11:17

老师 我写的那个分录不对吗？