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单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了2万元，不开发票，该车折旧早已折完，预计净残值6千元，当年购买时未抵扣增值税进项税额。请问详细账务处理是怎样的？
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2025-07-22
小规模纳税人物业公司根据国家税务总局公告2016年54号物业公司收取水费按差额征税。根据财会〔2016〕22号《增值税会计处理规定》我做如下账务处理：收款时：借：现金400，贷：主营业收入388.35，贷：应交税费-应交增值税11.65。付到自来水公司：借：主营业务成本485.44，借记“应交税费——应交增值税”14.56，贷：现金500.那我这个应交税费——应交增值税科目借方余额2.91元。要怎么处理？
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2016-12-21
老师，请问正常采购业务，借：库存商品，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，如果当月只抵扣部分进项税额，剩余的进项税额下月抵扣，月底应该如何处理暂未抵扣的进项税额呢？
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2021-11-22
请问为什么不选ACD，D为什么不选，解析中说的是其他结余科目余额
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2019-02-22
已认证待抵扣的进项税期末余额是负数 很少碰到这种情况的吧？
已认证待抵扣的进项税期末余额在贷方是什么意思？里面没讲到这方面的知识啊
里面就讲到增值是的一般情况而已啊
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2016-12-16
.【判断】一般纳税企业外购商品作为福利发放给职工，支付的增值税进项税额 不得从销项税额中抵扣，直接将增值税进项税额转出。（）
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2022-02-11
有上期留抵税额怎么做账？本来结转增值税销项减进项就完了，但报税时存在上期留抵，这样做账的未交增值税就跟实际的不一样，那怎么处理呢？
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2017-10-09
老师，请问以前账上进项税额和销项税额没转入转出未交增值税，现在可以一起转吗？
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2021-12-10
某企业采用自营方式建造一车间，为工程购置物资468000元（含税），实际领用工程物资444600元，剩余工程物资转作企业存货；领用生产用原材料一批，实际成本为20000元，购进该批材料时支付的增值税进项税额3400元；领用本企业生产的产品一批，按售价计算为2000元，应交增值税340 元，按产品成本计算为1660元；为工程支付工资50000元；为工程借款二发生的资本化的利息40000元；企业辅助生产车间为工程提供有关劳务支出1000元；工程达到预定可使用状态并交付使用。假定不考虑其他相关税费。
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2021-11-11
老师好，我结转增值税下面的各个明细科目时所有的贷方减借方得到的差额并不等于应该要交的税，每一个明细科目也都从一六年营改增开始，一笔一笔的核对了，没有问题。就是不知道这个有十几万的这个差额是隔在哪里 跟申报表核对了 现在借方余额有：进项、已交增值税，税盘减免的280. 贷方是销项和进项税额转出的
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2022-03-24
单位在蒲河国税注册，然后在沈河有房产出租，已经在沈河预缴了增值税10476.19元，然后我自己在开的普通增值税发票，因为有限额，所以分着开的最后3张税额合计是10476.18元，请问一下我这月如何填报？实际开票与预缴的税款有1分的差额， 本期应纳税额应是自己开票的税款：10476.19，本期预缴税额：10476.18，这样填可以吗，本期应补（退）税额：自动计算，为-0.01这样能行不？
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2017-01-06
某企业2019年的会计利润1000万元，2019年12月将2台产品通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，产品成本200万元，市场售价280万元(不含增值税)。请计算上述业务应调整的应纳税所得额。
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2023-12-06
老师你好！今天听了这个增值税的课程，那这个增值税发票有三联，在我的理解范围内第一联留给销货方的，这个不就是销货方的销项额吗？怎么上面显示增值税进项税额的记账凭证呢？
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2020-03-27
月末结转未交增值税，计提城建税，实际申报时有上期留抵税额不用缴纳增值税，计提的城建税咋么办
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2020-05-07
飞机票 总价是1190 不含民航发展基金是990 税额是89.1 不含税金额是900.9 增值税申报表的 金额栏填那个金额？
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2020-12-04
老师，下午好！申报第四季度小规模增值税时提示：申报失败】[1003]本期填写的适用3减1政策的本期发生额 大于 开具的1%征收率增值税发票不含税金额-138613.86的2%。12月开的冲红发票1%
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2023-01-10
每个月的进项税额和销项税额要结转到转出未交增值税这个科目么
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2017-09-26
某商业企业是增值税一般纳税人2019年9月发生下列业务
1.购入食用植物油一批，取得增值税专用发票价款20万，增值税26000元，植物油50%用于职工食堂50%用于零售，取得含税收入15万
2.购入电脑 20台取得的增值税专用发票上注明价款10万 元，增值税13000元，将其中10台赠送关系单位，其余以台5000元的零售价 格全部零售
计算该企业当期应纳增值税税额
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2022-06-09
向上海永乐工厂购人 甲材料5000千克,单价30元 共计价款150000元 增值税税额19500兀 乙材料1000千克 单价20元 共计价款20000元 增值税税额26OO元 材料未验收人库,货款的40%以银行存款支付,其余的60%签发并承兑一张商业汇票
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2021-12-02
我们是个体户，一个月不超过十万是免增增值税，填写增值税申报表，是不是直接在未达到起征点销售额填写就可以了，那附加是不是在增值税下面有两个，一个一般增值税和免抵税额，在哪个填写
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2019-06-05
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