某商业企业是增值税一般纳税人2019年9月发生下列业务 1.购入食用植物油一批,取得增值税专用发票价款20万,增值税26000元,植物油50%用于职工食堂50%用于零售,取得含税收入15万 2.购入电脑 20台取得的增值税专用发票上注明价款10万 元,增值税13000元,将其中10台赠送关系单位,其余以台5000元的零售价 格全部零售 计算该企业当期应纳增值税税额
学堂用户582kvn
于2022-06-09 20:11 发布 803次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2022-06-09 20:42
当月可以抵扣进项税额是
26000*0.5+13000=26000
销项税额的计算
150000/1.13*0.13+5000*20/1.13*0.13=28761.06
应交增值税28761.06-26000=2761.06
相关问题讨论

你好,专票不包含增值税
2019-06-01 13:42:53

借;管理费用等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目
2018-11-12 14:34:43

你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

您好,一般纳税人发票开错跨月了,需要先申请增值税专用发票红字信息表,然后开票方根据红字信息表开具负数发票。
2019-07-16 09:18:50
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