月末结转未交增值税，计提城建税，实际申报时有上期留抵税额不用缴纳增值税，计提的城建税咋么办

上期申报应缴增值税，但未正常缴，本期留抵递减上期未交增值税后，本期增值税申报表的留抵税额不对，上期增值税申报表上没有留抵税额，只有期末未缴税额，需要再去税务局修改吗？

答： 同学您好，您方便伴您的报表截图给我看下吗

请问，上期有留抵增值税，本期缴纳附加税的时候是按照本期应交增值税减去上期留抵税额交附加税，还是按不减去留抵的增值税额缴纳附加税？

答： 你好，本期缴纳的附加税是根据本期实缴的增值税来算的，本期实缴的增值税=本期销项-本期进项-留抵的增值税 也就是说：本期缴纳附加税 是以 本期应交增值税减去上期留抵增值税额为基数的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

这是8月份记帐公司给的数据，我核对了142513.85的数和9月的申报表里的上期留抵税额数是一致的。现在做完9月份的帐，要结转未交增值税，不知道分录该怎么做了图二这么做我总觉得是错的。69330.91是9月份应纳增值税，142513.85是我们多缴在税局上期留抵税额，9月份的申报表里的期末留抵税额是73182.94

答： 分录应该是：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税