送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-07-22 14:04

1.固定资产转入清理

借: 累计折旧

贷:固定资产

2.发生的清理费用

借:固定资产清理

贷:银行存款

3.出售收入、残料等的处理

借:银行存款/原材料等

贷:固定资产清理

       应交税费——应交增值税(销项税额)
差额计入营业外收入
借营业外收入,贷固定资产清理。

平淡的柚子 追问

2025-07-22 14:07

老师,您可以按照我给的金额写清楚么,您这个第二步,我给的条件里并未提及,没有发生什么清理的费用。

宋生老师 解答

2025-07-22 14:11

你好,没有就不用写了。

平淡的柚子 追问

2025-07-22 14:14

老师,您有看清我的求问么??可以详细解答么,当年购买时未抵扣增值税进项税额,现在出售税率取多少?预计净残值这块您发的都没体现……

宋生老师 解答

2025-07-22 14:18

你这个之前原值是多少。要确认下这个,才好做这个预计残值的分录。也就是上面第一个。
出售收入、残料等的处理

借:银行存款20000

贷:固定资产清理20000/1.03=19417.48

应交税费——应交增值税(销项税额)582.52

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2022-02-24 19:22:06
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2021-03-17 09:46:46
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