;)
公司实行企业会计准则，跨年冲减主营业务成本一定需要使用以前年度损益调整吗？
3/1491
2022-07-06
老师好，如果是做了以前年度损益调整的一笔会计分录则 财务软件中生成的财务报表勾稽关系里面资产负债表中的未分配利润期末余额减期初余额不会等于利润表中的利润总额本年累计金额，刚好差的数据是以前年度损益调整的金额，这样数据不相等是对的，正确不？
1/262
2023-01-13
老师你好，我们公司2023年需要缴纳企业所得税，在2023年的凭证中我没有计提过所得税，帮忙看下在2024年计提和缴纳所得税，我应该怎么写会计分录，按照1写还是按照2写？ 1.借： 以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税 2.借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税
1/473
2024-01-16
老师，上一年销售费用多写了，原来的分录是借：销售费用，贷：其他应付款。那现在需要做借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—销售费用。然后结转借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。这样做是否正确呢？
1/2429
2020-02-24
资产负债表里的未分配利润期末数，应该是年初的未分配利润数加上期末本年利润数，不包括本年调整以前年度损益调整涉及利润分配-未分配利润这个数，对吧
1/4139
2020-07-14
差错更正涉及到以前年度损益调整，会计上在2021年汇算清缴前做了调整，请问税务上如何申报？比如去年2020年应该计入费用的记错在不影响损益类科目里，今年发现做了调整分录，计入以前年度损益调整里了，所得税汇算清缴如何申报这笔？
5/1741
2021-05-26
调整以前年度的主营业务成本 是不是计入以前年度损益调整
1/4135
2021-05-25
2020年10月忘了计提工资，现在做：借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬；借利润分配，贷以前年度损益调整。这里的利润分配二级科目用什么呢？
1/813
2021-03-28
老师，所得税汇算清缴时，主营业务成本调减了，那么账要不要调整，通过以前年度损益调整，还是做红字分录冲减
4/351
2024-05-23
老师好，我想问一下23年12月借方;主营业务成本386637 贷方：生产成本-直接材料386637，领导要求386637转到库存商品 涉及到以前年度损益调整 ，我应该怎样做
1/120
2024-03-19
老师，所得税汇算清缴交所得税是做到以前年度损益调整里面吗
1/589
2023-05-23
我以前年度的分录做错了，做成借：管理费用 贷：其他应付款，后来跨年了，发现这笔没有发生，要冲掉，然后我又调成 借：以前年度损益调整 贷：管理费用 再把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润 但是最近查账发现 以前调错了 现在我该怎么做呢 做了好几遍就是做不平
1/1291
2018-04-10
老师，为什么涉及到以前年度损益调整科目，资产负债表的未分配利润期末减期初不等于利润表的净利润？
1/1399
2020-05-05
现在没有以前年度损益调整，那如果直接做了记了未分配利润则会影响到我的资产负债表，但是我的利润表中不会体现，那要怎么调整利润表，使资产负债表和利润表的勾稽关系对上
1/902
2017-04-28
正在申报2019年一季度的财报，有个涉及以前年度损益调整的业务，那么在资产负债表中，未分配利润的年初数是不是直接手动改下？
1/806
2019-04-11
实在不明白以前年度损益调整怎么用，比如三月份发现需要调整以前年度损益，借 以前年度损益调整，贷 未分配利润，这时候未分配利润不是记到三月了吗，怎么会影响期初数呢？我就是不明白这个记账怎么影响资产负债表期初数，记在三月份是提现在资产负债表未分配利润三月的本年累计数里面，怎么会影响期初数呢？
2/2028
2022-03-20
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：
补计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税检查调整
支付时：
借：应交税费-增值税检查调整
贷：银行存款
转利润分配
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
1/3545
2019-12-24
我用的是企友的财务软件，有一个分录是调整上年度的损益的，借：应收账款 贷：以前年度损益调整--收入 ，之后软件自动把以前年度损益调整-收入转到利润分配---未分配利润里面了，没有结转到本年利润中，导致我的资产负债表和利润表的勾稽关系不正确，我应该怎么办
1/1879
2017-10-25
请教老师，我们在年终所得税汇算清缴时，查出需补一笔24年度的所得税，请问老师账务怎么处理，要不要重新做2024年的反记账，重新做2024年的报表，我认为的是只要调整25年年初的未分配利润即可，您看一下我的账务处理如下对不对：
1）借：应交所得税 200 贷：银行存款 200；2）借：以前年度损益调整 200 贷：应交所得税 3）借：利润分配-未分配利润 200 贷：以前年损益调整 200
谢谢
4/39
2025-05-26
老师，我想咨询一下，我现在的公司，发现去年多计提了100多万的职工教育经费，现在也在账上挂着，我现在调账属于前期差错更正吗？还有就是分录是，借：应付职工薪酬-职工教育经费 1000000 贷：以前年度损益 1000000 借：本年利润1000000 贷：以前年度损益调整 1000000 还是分录要怎么写呢？另外，所得税肯定要补缴，这个具体在12月份就申报还是汇算清缴的时候申报呢？具体在所得税申报表的表几填列呢？
2/521
2021-12-23
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
