老师你好，我们公司2023年需要缴纳企业所得税，在2023年的凭证中我没有计提过所得税，帮忙看下在2024年计提和缴纳所得税，我应该怎么写会计分录，按照1写还是按照2写？ 1.借： 以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税 2.借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税

21年22年补交汇算清缴分录应该是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整写成借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整现在如何更正

答： 你好； 去红冲了； 把错误的红冲了。在做正确的即可 

销售折让，确认的 借以前年度损益100，应交税费应交销项税16，贷，应收账款116，请问这里要减少应交所得税吗，借应交税费应交所得税116*25=29 贷以前年度损益调整29

答： 你好，学员，这个是实务还是做题的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

21年开始有盈利，所以计算所得税、滞纳金 这样可以吗2021.12.31调账并弥补以前年度亏损后有盈利1,925,367.41：8-1、借：以前年度损益调整-所得税费用 481,341.85（1,925,367.41*25%） 以前年度损益调整-滞纳金 67,387.86 贷：应交税费-应交所得税 481,341.85（1,925,367.41*25%） 应交税费-应交滞纳金 67,387.86

答： 同学你好 滞纳金直接 借以前年度损益调整 贷银行存款 这样