差错更正涉及到以前年度损益调整，会计上在2021年汇算清缴前做了调整，请问税务上如何申报？比如去年2020年应该计入费用的记错在不影响损益类科目里，今年发现做了调整分录，计入以前年度损益调整里了，所得税汇算清缴如何申报这笔？

茗 追问

2021-05-26 11:38

那报表岂不是变了，年度财务报表和季度报表都已经报过了

茗 追问

2021-05-26 11:40

现在是所得税申报，主表的数据营业利润等数据应该和之前报的报表一致

吴少琴老师 解答

2021-05-26 11:42

你是今年更正的，和去年的肯定对不上

茗 追问

2021-05-26 12:30

前后不一致，没有问题吗？

吴少琴老师 解答

2021-05-26 12:33

前后不一致，没有问题吗？
可以

茗 追问

2021-05-26 12:33

这么问吧，假如去年的实际发生费用会计上列支了，但是没有发票，不得所得税税前扣除，汇算清缴如何体现这笔，在哪里填？

吴少琴老师 解答

2021-05-26 12:34

没发票的填写到a105000，30行

茗 追问

2021-05-26 22:13

那如果有笔业务不符合收入的确认原则，但是在2020年开了发票，确认了收入。这个会计上该如何处理，税法申报上如何填列？

吴少琴老师 解答

2021-05-27 10:57

当时收了钱没有，收了钱调整到预收处理