老师，您好！咨询您一个问题:以前年度的收入暂估入账，且已经进行了所得税汇算清缴，现本月实际收入确认后，是否需要通过以前年度损益调整啊?多的差异收入是否可以入在本月?

幺妹 追问

2019-07-31 09:37

是以前发生的

轶尘老师 解答

2019-07-31 09:44

你这个所得税汇算清缴的时候暂估收入是怎么做的

幺妹 追问

2019-07-31 11:02

所得税汇算清缴收入包含此笔收入金额

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:04

需要通过以前年度损益调整  不可以反应在当期

幺妹 追问

2019-07-31 11:25

差异部分也不可以放在当期吗？

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:25

不可以啊  是以前年度的收入

幺妹 追问

2019-07-31 11:33

那如果以前年度我账务未做任何处理，只是当年汇算清缴时调增，我现在该怎么做账务处理呢?现在确认的金额还大于当时汇算清缴时的暂估金额呢！

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:35

还是需要通过以前年度损益调整

幺妹 追问

2019-07-31 11:42

老师，会计科目怎么做啊?   

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:43

借：以前年度损益调整
  贷：对应科目

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

幺妹 追问

2019-07-31 16:11

好的，谢谢老师，还有一个问题:那我差异收入部分在以前年度汇算清缴时未做怎么办呢？

轶尘老师 解答

2019-07-31 21:30

现在进行补做 分录还是之前的分录