2016年已结账，2017年又取得2016年差旅费发票8000元，分录做到以前年度损益调整，那2016年度汇算清缴时，是不是要调减8000元，如果是的话，8000元填在表中哪里

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-03 12:00

老师，是在扣除类项目调整里面调整吗，账载金额，就是指我最初凭证上的金额吗，税收金额就是指（最初金额后面差旅费8000元）

邹老师解答

2017-01-03 11:49

你好，计入差旅费账载金额与税收金额的差额（纳税调整项目明细表中）

邹老师解答

2017-01-03 12:01

你好，是的

精选问题

老师您好取得境外的收据可以税前扣除吗问

可以扣除的，需要按以下规定根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： ● 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。答
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是的，出纳和做账分开。财务部门负责人需要各个环节都熟悉。答

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