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在几家农户手里买的稻壳，现在还没去税务局给代开发票，先暂估入账，应付账款写农户可以么？
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2022-04-15
你好，老师。我是小规模纳税人。我开的这两张票出去。是没有库存的。相当于六月份客户应该开票给我。但是没有来得及开。这里跨月了。季度需要做账了！依然没有收到票。我现在应该暂估入账。是吗？请问暂估入账需要写商品的明细吗？
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2020-07-08
老师们，清教下本月购进商品，未收到发票，月底暂估入账，商品是按含税金额入账还是不含税金额入账呢？
1/559
2015-12-08
我公司经营混凝土，客户先打款50万元，要求打款当月将发票开出，后期按照实际发生额，冲减已开发票，最终按照实际发生情况全面核算。问：当月未生产，先开具销售发票，是不是需要暂估预提成本。借：生产成本-预提成本 贷：应付账款-暂估入账 后期实际发生时按照每月发生比例冲减预提成本该分录？请老师多多指教
1/229
2020-10-09
邹老师，其他老师不要回复啦
请问：钱给了 材料（用于研发投入得）来了 没发票
钱给了
借应付 暂估付贷银行
货来了
借研发支出 贷应付—暂估入账
票来了
借研发支出 应交税费 贷应付
这样得分录对吗（公司小，没启用预付账款）
1/312
2019-07-04
老师，库存商品里之前没有做过暂估入账，前任会计在6月采购材料专票300万入库也做账了，后面跟着就冲掉这张票300万，7月初做了这张票抵扣认证，6月公司销售收入0元，账上库存商品一直都是0元，留底税金27万多，留底是属于虚冲估价入账吗？
2/100
2021-07-15
我们是施工单位，但不是做房子，是做马路上划线施工的。请问我公司的会计科目可以用工业会计的一套科目吗？另外我们实际的利润没有多少，但是成本发票总是不够，如果按实际发票做帐公司会交不少所得税，但是公司没有钱，老板不让多交税，那我只有暂估材料 ，然后下个月冲掉，季度末再暂估材料，这样循环暂估。请问这样操作妥否？
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2019-10-19
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账，往来与真实往来是不对的，不好对账，这该怎么处理呢？
1/972
2019-03-06
老师你好！
问题：1、暂估入账连续几个月收不到发票，要月月冲回，还是收到发票当月冲回？
2、月初库存为0，暂估入库的材料已投入使用，次月冲回时库存出现负数；或者收到发票后价格有变动，该如何调整生产成本或是销售成本。
3、上述两项企业所得税处理
1/1718
2019-08-01
老师，比如我在购进库存商品时，供应商给我的价格就是不含税价，开票时还要给税点（如加10个点开票）所以我想请教的就是，收到货而还没收到发票时，我该如何去做账?如果暂估入账，那要不要把税点一起暂估入账呢?
1/1363
2019-06-05
老师，小规模公司通信工程部承接通信基础业务，暂时没有取得成本费用发票，可以暂估入账成本吗，我们去税局代开了发票
3/490
2021-06-21
请问老师：如果去年材料暂估入价是这样做的账：
借 原材料 - 材料 100万
贷 应付账款 - 材料 100万
但是到现在为止，今后也没法补到这部分进项票，现在汇算清缴我要调增，老师请问：账怎么调，表怎么调才行
1/675
2020-05-24
老师，我们厂是一般纳税人，有几个供应商平常不开发票，全是送货单，一年下来才开一次发票，请问老师平时怎么入账？分录怎么做？要是做暂估入账，不能每月都做暂估入账呀？
2/1049
2016-02-20
一般纳税人，采购钢筋，第一次先付款51500包含税，第二次付款300000.材料先到，发票未到，暂估材料款怎么做分录，发票总额是351500发票到的话怎么做分录
5/691
2019-06-09
请问暂估原材料的单价、金额是怎么估计的？（单价是按材料期末库存单价估计？金额是期末库存负数金额+生产成本里需领用原材料的金额估计吗）
1/1100
2019-05-13
老师，我2019年11月份做了暂估材料分录13万元，成本也结转了，我现在年度汇算清缴把材料踢出来申报，我在2020年怎么样调整这笔分录，能不能给我具体写出来我看下，谢谢
1/257
2020-04-23
老师，我们是建筑企业。 很多材料是我们已经付款，但确实无法取得发票。我这个会计分录改怎么做呢？
完整分录是这样吗？ 借：主营业务成本-材料成本 贷：应付账款-暂估入账 付款：借： 应付账款- 暂估入账 贷：银行存款 然后在所得税汇算的时候，把这个应付账款-暂估入账 全部调增是吗？
这个只能在汇算清缴的时候调整吗？平时能计入营业外收入不？
2/69
2023-03-28
老师，如果原材料是暂估入账，然后在领用原材料时发票还没来，等结转成本后发票才来了，那这样如果收到发票，发现金额和一开始入的金额不一样，那怎么办，如果冲掉原先的账，可结转的成本怎么办
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2020-04-10
老师，我想问一下如果材料采购的时候做暂估材料款是123元，等对方开发票来的时候错开成213元。而且发票已经认证了，之前入账没注意就按照213做了应付账款，给对方付钱的时候又是按照123元付款，现在账面上应付里面多了90元，这个要怎么处理？
1/531
2019-05-29
属于本年发生的成本费用，单本年没有收到发票，年底可以暂估入账，汇算清缴前取得了发票，但发票开票日期不是本年已经是跨年的日期也是可以的吗？
1/1002
2021-12-04
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