我公司经营混凝土，客户先打款50万元，要求打款当月将发票开出，后期按照实际发生额，冲减已开发票，最终按照实际发生情况全面核算。问：当月未生产，先开具销售发票，是不是需要暂估预提成本。借：生产成本-预提成本 贷：应付账款-暂估入账 后期实际发生时按照每月发生比例冲减预提成本该分录？请老师多多指教

我公司经营混凝土，客户先打款50万元，要求打款当月将发票开出，后期按照实际发生额，冲减已开发票，最终按照实际发生情况全面核算。问：当月未生产，先开具销售发票，是不是需要暂估预提成本。借：生产成本-预提成本 贷：应付账款-暂估入账 后期实际发生时按照每月发生比例冲减预提成本该分录？请老师多多指教

答： 不是，借银行 贷预收 应交增值税这样，后续生产提供货物给客户做借预收 贷主营业务收入 ，之后做结转成本，借主营业务成本 贷生产成本

我原本是:借原材料100暂估，贷:应付账款暂估:，收到发票借原材料80，应付账款80，原本100暂估全部入生产成本，变成库存商品，销售出去，怎么冲？能写下分录吗？

答： 您好 收到发票 借：原材料 -20 应付账款——暂估应付账款 100 贷：应付账款 100 借：生成成本 -20 贷：原材料 -20 借:库存商品 -20 贷：生成成本 -20 借：主营业务成本 -20 贷：库存商品 -20

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，暂估入账时借：生产成本 贷：应付账款-暂估入账月末结转暂估成本借：主营业务成本 贷：生产成本隔了好几个月才到票，中间一直没有做账。收到票时红冲凭证借：生产成本 （红字） 贷：应付账款-暂估入账 （红字）做蓝字凭证借：生产成本 贷：应付账款-A单位隔了好几个月才想起来，没有红字冲销暂估成本结转凭证，遂当即补做借：主营业务成本 （红字） 贷：生产成本 （红字）请问，这样对当期利润有何影响？

答： 借：主营业务成本 （红字） 贷：生产成本 （红字） 实际金额与暂估金额一致，那这笔分录就不用做