请问老师：如果去年材料暂估入价是这样做的账： 借 原材料 - 材料 100万 贷 应付账款 - 材料 100万 但是到现在为止，今后也没法补到这部分进项票，现在汇算清缴我要调增，老师请问：账怎么调，表怎么调才行

驀㦓囬䭭 追问

2020-05-24 09:17

对，都按你的顺序结转了

邹老师 解答

2020-05-24 09:18

你好，那会计的账务暂时不需要调整，汇算清缴对无票的成本做纳税调增处理
通过纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

驀㦓囬䭭 追问

2020-05-24 09:22

邹老师，但是我调增了后，所得税也补了，贷方：应付账款  材料   100万  还是摆在这儿的，今后怎么销账

邹老师 解答

2020-05-24 09:25

你好，需要取得发票之后，把暂估分录红冲，贷方：应付账款 材料 100万才可以清零的

驀㦓囬䭭 追问

2020-05-24 09:34

我还是有点不懂，老师，这样冲红的话，那不就会影响今年的利润了吗

邹老师 解答

2020-05-24 09:39

你好，红冲只是原材料，应付账款，没有涉及今年的损益科目，不影响今年的利润啊

驀㦓囬䭭 追问

2020-05-24 09:45

红冲了原材料  100万，今年的原材料就减少100万，相应材料成本就减少100万，利润就增加了100万，所得税不就交重了吗

邹老师 解答

2020-05-24 09:47

你好，你取得了发票才会红冲之前的材料，如果你取得发票的原材料金额是100万，红冲的同时又做了一笔购进，那其实对总的成本是没有影响的啊