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那暂估入账，借：材料采购贷：应付账款，下个月发票回来入库存商品，到月末库存商品合计的时候要把这个库存商品的金额减掉对不对？因为实际货物已经在上个月发出了？
1/997
2016-09-23
暂估入账的固定资产折旧，竣工结算后、确定金额后折旧需要调整吗？
1/4376
2018-10-18
16年是手工帐 但是发现有个材料暂估时未登记应付账款-暂估明细账 也没有制记账凭证但是登记了原材料明细账 17年启动了快帐 已经做好几个月了 现在发现这个问题怎么办 起初肯定不对
2/996
2017-03-18
#提问#老师你好，我们是建筑施工企业，成本票没到时怎么做暂估入账，票到了以后怎么处理，如果票一直索要不到又怎么处理呢
3/570
2020-03-03
老师，你好，那个去年我暂估成本100万
会计分录如下：
借：工程施工-材料费
贷：应付账款-暂估入账-xx公司
月末结转工程施工至主营业务成本
今年我收到发票（专票20万税率13%）67.8万（分三个月每月22.6万），剩下40对方开不出来了，请问每次收到20万发票时我会计分录如何做?
3/569
2023-05-24
公司是个商贸公司的，购买库存商品钱已付，发票未回，然后又已经卖出去，哈月末结转成本的时候金额怎么算啊？是按暂估入账的价格还是除税的价格啊？
1/885
2017-12-04
付一笔款出去，但是因对方问题，要做下个月后才能给到我们发票。这个季度申报企业所得税可以暂估入账吗？后续发票补进来的话在冲减可以吗？
1/637
2018-09-27
固定资产可以暂估入账吗？我们的固定资产现在开始投入使用，但是我一直挂的预付账款，现在直接转入固定资产，还是先转在建工程再转固定资产？
1/3143
2019-08-16
老师，我想问下11月12月份开票确认了收入，因为收款的原因有的材料还没有采购或没收到发票的原因，确认收入后我这边是否这样处理
（1）暂估材料成本分录：
借：主营业务成本
贷：应付账款—暂估
（2）因为销售这个需要安装调试后才能交付，目前只能暂估临时工劳务成本分录：
借：主营业务成本
贷：劳务成本—暂估
如果明年汇算清缴时还没有被收到成本票，或者还没有发生完劳务费用，我这边咋个处理呢。
4/219
2024-11-26
老师：在2022.4.30当时发票未到有笔木模费暂估入账
分录为 借：库存商品-木模87000
贷：应付账款-预估材料87000
在月底的时候结转了成本
分录为 借：主营业务成本87000
贷：库存商品-木模87000
现在要对当时预估的那笔分录要冲回了
对之前预估的冲红一下
借：库存商品-木模87000（红字）
贷：应付账款-预估87000（红字）
那针对之前结转成本的那笔要怎么操作？？？？
9/667
2023-05-12
老师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢
12/849
2021-12-22
你好我是小规模纳税人第一季度没做电费，第二季度的电费我正常做也有发票
那123月份的发票我七月一号才打出来我可不可以暂估入账在六月份到时候下个季度在冲回
1/1628
2020-07-02
商品和发票都收到了，并且已经入库产生销售了，现在只是因为要达到税务局要求的税负率没有进行发票认证，我想这样还用去走暂估入库冲红吗？
比如这个月有了5张发票，一共不含税价是88000，进项税是14960，这个月销售了的50000货销项税是8500，税务局有个税负率，5张发票不能全抵，只能认证3张，可是我5张发票上的货都有销售，而且品牌不同，剩下的两张进项发票的商品和税我要怎么做账，（主要是销售家电的，进项多，销项少，而且基本上每个品牌型号都有，没有办法分开进项发票认证
1/997
2014-09-05
老师好，租地筹建场地花费100多万
，发票都没到位呢，长期待摊费用可以先暂估入账吗，方便摊销成本费用
1/3441
2021-07-08
在几家农户手里买的稻壳，现在还没去税务局给代开发票，先暂估入账，应付账款写农户可以么？
1/851
2022-04-15
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账，往来帐就不准确了，该怎么处理？
1/595
2019-03-06
你好，老师。我是小规模纳税人。我开的这两张票出去。是没有库存的。相当于六月份客户应该开票给我。但是没有来得及开。这里跨月了。季度需要做账了！依然没有收到票。我现在应该暂估入账。是吗？请问暂估入账需要写商品的明细吗？
1/932
2020-07-08
老师们，清教下本月购进商品，未收到发票，月底暂估入账，商品是按含税金额入账还是不含税金额入账呢？
1/559
2015-12-08
我公司经营混凝土，客户先打款50万元，要求打款当月将发票开出，后期按照实际发生额，冲减已开发票，最终按照实际发生情况全面核算。问：当月未生产，先开具销售发票，是不是需要暂估预提成本。借：生产成本-预提成本 贷：应付账款-暂估入账 后期实际发生时按照每月发生比例冲减预提成本该分录？请老师多多指教
1/229
2020-10-09
邹老师，其他老师不要回复啦
请问：钱给了 材料（用于研发投入得）来了 没发票
钱给了
借应付 暂估付贷银行
货来了
借研发支出 贷应付—暂估入账
票来了
借研发支出 应交税费 贷应付
这样得分录对吗（公司小，没启用预付账款）
1/312
2019-07-04
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