老师，你好，那个去年我暂估成本100万 会计分录如下： 借：工程施工-材料费 贷：应付账款-暂估入账-xx公司 月末结转工程施工至主营业务成本 今年我收到发票（专票20万税率13%）67.8万（分三个月每月22.6万），剩下40对方开不出来了，请问每次收到20万发票时我会计分录如何做?

小规模纳税人主营业务成本暂估可以像下面这样分录做么借：主营业务成本贷：应付账款-暂估成本 次月红冲：借：主营业务成本           贷：应付账款-暂估成本

答： 没问题，没问题，可以这么做分录。

老师，暂估数据冲减;原：借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-暂估1000暂估冲减就是：借：主营业务成本 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000对吗？

答： 是的，就是那样冲减的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，暂估成本的会计分录 借：主营业务成本 1000000贷：应付账款暂估 1000000 收到发票时 借：主营业务成本-1000000 贷：应付账款-暂估-1000000 然后再按发票录入主营业务成本 1000000 贷 应付账款 -***公司 1000000 这样做可以吗

答： 1.暂估成本的会计分录： 当您收到货物但发票尚未到达时，您需要进行暂估入库。但通常不会直接暂估到“主营业务成本”中，而是先暂估到“库存商品”或类似的存货科目中。 借：库存商品 1000000 贷：应付账款-暂估 1000000 同时，如果您在暂估入库的当月已经销售了部分或全部暂估商品，您需要将销售部分从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算） 1.收到发票时的会计分录： 当您收到发票时，需要冲销之前的暂估入库分录，并根据发票金额重新入账。 冲销暂估入库： 借：库存商品 -1000000 贷：应付账款-暂估 -1000000 根据发票重新入账： 借：库存商品 （根据发票金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（如果适用） 贷：应付账款-***公司 （发票上的总金额） 1.再次结转主营业务成本（如果之前已经销售了暂估商品）： 如果您在暂估时已经销售了部分或全部商品，并且已经结转了主营业务成本，那么在收到发票并重新入账后，不需要再次结转相同的成本。但如果您在发票到达后继续销售了这些商品，您需要再次从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算）