老师：在2022.4.30当时发票未到有笔木模费暂估入账 分录为 借：库存商品-木模87000 贷：应付账款-预估材料87000 在月底的时候结转了成本 分录为 借：主营业务成本87000 贷：库存商品-木模87000 现在要对当时预估的那笔分录要冲回了 对之前预估的冲红一下 借：库存商品-木模87000（红字） 贷：应付账款-预估87000（红字） 那针对之前结转成本的那笔要怎么操作？？？？

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 09:09

老师：那我现在要将之前那笔暂估的帐冲红 是不是这样做  
借：库存商品-木模87000（红字）
   贷：应付账款-预估87000（红字）
将之前计入成本的再做一笔
借：库存商品87000
   贷：以前年度损益调整-主营业务成本87000
就这样2笔就可以了吗？？

郭老师 解答

2023-05-12 09:11

对的，是的，月末把这个以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 09:15

老师：月末把这个以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。
是不是分录再做一笔 借：以前年度损益调整-主营业务成本
                                    贷：利润分配-未分配利润
这样对吗？？

郭老师 解答

2023-05-12 09:18

对的，是的，是这么做的。

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 09:20

郭老师：以后会计方面有问题我直接发信息可以问您对吗
？还是需要包月或包年啦？？、

郭老师 解答

2023-05-12 09:21

可以的
你在提问的时候，你直接写找我就行，这个不用包年包月的
你有这个权限就可以

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 09:26

那我做了这些分录是不是年报和汇算清缴的数据都要改动过了啦？？？

郭老师 解答

2023-05-12 09:29

其他的所有的都不需要修改，你的财务报表还是和第四季度是一样的，第四季度不要调整，以账务处理做到这个月，然后汇算清缴的时候，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额纳税调增就可以了。

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 09:33

郭老师：纳税调整项目明细表  第30栏是（十七）其他是这一栏吗？？

郭老师 解答

2023-05-12 09:33

对的，是的，是这么做的。

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 09:36

老师：就在纳税调整项目明细表  第30栏是（十七）其他是这一栏填上87000元就好了吗？其他报表数据都不用去更改了吗？？？

郭老师 解答

2023-05-12 09:40

对的，是的，是这么做的。

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 09:42

那汇算清缴里的其他报表数据都不要再变动了吗？？

郭老师 解答

2023-05-12 09:49

是的，其他的都不需要修改。

晶晶妈咪 追问

2023-05-12 10:52

谢谢郭老师您给我耐心讲解  以后专门找您

郭老师 解答

2023-05-12 10:58

不用客气，工作愉快。