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去年暂估的成本,今年需要红冲去年的成本吧借:主营业务成本 -100 ,贷:其他应付款 -100 然后做一条正确的,借:以前年度损益调整100 贷:其他应付款 100 借:利润分配 --未分配利润100 贷:以前年度损益调整100 这是正确的吗?还是红冲的时候直接借:以前年度损益调整 -100呢?
3/2129
2022-06-06
企业以前年度的长期待摊费用30万,今年还没有摊销完。已确定无法找回正规发票,现在我想把以前年度已经摊销的10万费用冲回长期待摊,加上今年已经摊销的8万也冲回。长期待摊费用余额就是30万。请问这一块怎么处理(因没有票据我也不想摊入管理费用减少利润)只是长期待摊费用不可能长期挂账处理 我想的办法就是在12月底一次性全部入管理费用,因为没有票据在汇算清缴的时候把这一部分扣除调增利润。第二年一月份做一个以前年度损益调整,这样可以吗,还有第二年的以前年度损益调整科目我也有点问题
9/2111
2020-01-10
老师,请问下资产负债表中本年利润与利润分配、未分配利润、以前年度损益调整的关系是啥子
1/906
2022-04-11
老师你好:如果以前会计期间有土地使用税忘计提了要做:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——土地使用税 此时需要再做一张这样的凭证吗? 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 需要吗?
1/1254
2019-08-23
资产负债表里面的未分配利润期末余额跟利润表的净利润有没有勾稽关系:是不是本年未分配利润期末余额=本年未分配利润期初余额+本年净利润-以前年度损益调整啊
1/846
2018-05-22
老师上午好,我这边2023年6月份做了2022年的考核奖跟年终奖,业务记在了主营业务成本里面,现在审计部分提出了需要到调整以前年度损益调整,这种情况我需要怎么处理呢
14/156
2023-12-25
老师,我们在5月做了自查补税,又把以前年度的一个预付账款下账了,都是使用以前年度损益调整 科目,现在的资产负债表本年累计数利润分配未分配利润是正确的。预付账款在本年累计数也是正确的,请问报第二季度财务报表时还需要调整报表的期初数据吗
4/184
2023-06-12
老师好:去年盈利20000,今年发现去年的服务发票等11000未记账,银行去年已经付款。我现在补做,是直接计入管理费用还是用以前年度损益调整这个科目,如果用以前年度损益调整,最后调减未分配利润11000,但是在现在的利润表(盈利9000,)上不会体现,报企业所得税时,我是如何填数,11000体现在哪里?
1/599
2019-10-16
去年开的发票已报税,是免税的。但是账做错了。今年需要做冲红并调整,那么调整科目借方做应收款,贷方是价税合计计入以前年度损益调整最终转入未分配利润还是怎么做?最终转入未分配利润的金额对今年的资产负债表和利润表会造成不一致
1/894
2018-10-16
老师好 资产负债表中 期末未分配利润=资产负债表期初十利润表净利润—当年分配利润 —以前年度损益调整 老师我写的对吗
1/1615
2020-06-04
资产负债表里的未分配利润期末数,应该是年初的未分配利润数加上期末本年利润数,不包括本年调整以前年度损益调整涉及利润分配-未分配利润这个数,对吧
1/4139
2020-07-14
差错更正涉及到以前年度损益调整,会计上在2021年汇算清缴前做了调整,请问税务上如何申报?比如去年2020年应该计入费用的记错在不影响损益类科目里,今年发现做了调整分录,计入以前年度损益调整里了,所得税汇算清缴如何申报这笔?
5/1741
2021-05-26
请问 老师 我补记了上年的收入 补交了增值税和所得税 请问这样做分录对吗? 一、会计分录 (一)收入 1、补上年未记账收入 借:应收账款 11700 货:以前年度损益调整 10000 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 1700 2、结转时 借:以前年度损益调整 10000 贷:利润分配--未分配利润 10000 (二)成本 1、补上年未入账成本 借:以前年度损益调整 8000 货:库存商品 8000 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 8000 贷:以前年度损益调整 8000
2/2678
2016-10-09
老师,我们现在发现盘点发现账上存货有10万,实际库存并没有,查账发现是2020的时候卖出去的商品没有结转成本,我在2023年6月结转的成本 借:以前年度损益调整-主营业务成本10万,贷:库存商品10万,期间损益结转,借:利润分配-未分配利润10万,贷:以前年度损益调整-主营业务成本10万,这样做多吗?对报表有影响吗?
1/506
2023-07-11
你好,想问下以前年度损益调整,最后的利润分配_未分配利润有在资产负债表显示吗,因为这个所以利润表和负债表未分配利润,和期初未分配利润对不上
2/756
2021-12-13
跨年费用发票会计科目需要这么复杂吗?借:以前年度损益调整 100 贷:现金 100借:应交税费—应交所得税25 贷:以前年度损益调整 25借:利润分配—未分配利润 75 贷:以前年度损益调整 75
1/1193
2018-01-07
请问老师 应收账款对方次年又要退票退货的会计分录?这样可以吗?1.红字冲借:应收账款 贷主营业务收入 2 借库存商品 贷以前年度损益调整
2/1158
2020-03-27
老师 做了以前年度损益调整之后,资产负债表中期末数中的未分配利润和利润表中本年利润累计数中的净利润数值不一样了,应该怎么做才会平啊?
2/963
2016-10-24
请问23年收到的成本票已结转为主营业务成本,现在24年将这张发票红冲了, 需要用以前年度损益调整吗?分录怎么做呢?
2/245
2024-04-28
老师,以前年度损益调整是不是在不改变资产负债表期初数情况下改变当期资产负债表未分配利润期末数?
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2018-12-28
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