老师，我们在5月做了自查补税，又把以前年度的一个预付账款下账了，都是使用以前年度损益调整 科目，现在的资产负债表本年累计数利润分配未分配利润是正确的。预付账款在本年累计数也是正确的，请问报第二季度财务报表时还需要调整报表的期初数据吗

兴奋的冷风 追问

2023-06-12 10:02

老师，您看这个利润表中有以前年度损益科目，是公式自动出来的，这个是不是不应该出现在利润表里面呢？

小锁老师 解答

2023-06-12 11:04

您好，对的，这个是不出来的

兴奋的冷风 追问

2023-06-12 11:08

谢谢老师！请问电子税务局报第二季度报表时，还需要调整资产负债表的年初数据吗？

小锁老师 解答

2023-06-12 11:34

那个就不需要了，你好

兴奋的冷风 追问

2023-06-12 11:48

老师，您看这个分录对吗？这个是法人的社保，这个其他应付款二级科目是 ： 其他应付款-社保个人部分，不给法人发工资，交社保就是工资，个人部分到时候公司也一起交

小锁老师 解答

2023-06-12 13:16

对的，这个是没错的了