以前年度损益调整后，资产负债表不平怎么办？ 以前年度损益结转到未分配利润-年初余额后，资产负债表年初余额左右不平

阿哲 追问

2020-06-16 10:02

已经结转了，现在是所有者权益增加，资产和负债没变，导致资产负债表不平

王超老师 解答

2020-06-16 10:07

你好，那么这个未分配利润要调整相应的资产和负债的
比如缴纳以前年度损益调整的企业所得税，那么他的货币资金肯定会下降的

阿哲 追问

2020-06-16 10:11

可是以前年度损益调整的是年初余额，货币资金是期末余额

王超老师 解答

2020-06-16 10:19

你好，你可以把你的调整分录给我看一下吗，我给你解释一下

阿哲 追问

2020-06-16 10:28

报销差旅费时：
借：以前年度损益
  贷：银行存款
结转
借：未分配利润-年初余额
   贷：以前年度损益

王超老师 解答

2020-06-16 10:33

你好，首先这个以前年度损益调整只是一个过渡科目，主要发生的是银行存款和未分配利润
这个银行存款是调整你们当期的，这个应该没什么争议
那么未分配利润---年初余额是调整年初余额的，但是最终是会影响年末的未分配利润的
你看一下我的所有者权益变动表，就比较清晰的

阿哲 追问

2020-06-16 10:37

老师，资产负债表里年初的未分配利润调整了，其他没有调整，导致资产负债表不平，资产负债表怎么调整呢

王超老师 解答

2020-06-16 10:48

你要调整资产负债表的年末数，因为未分配利润这个科目是调整年末数的，只是说他的二级科目有年初两个字，导致你去调整年初的金额

阿哲 追问

2020-06-16 10:50

那调整未分配利润的年末数，资产负债表和利润表的勾稽关系又不平了

王超老师 解答

2020-06-16 10:50

但是你要调整银行存款的年末数啊

王超老师 解答

2020-06-16 10:51

钩稽关系是要通过所有者权益变动表来调整的

阿哲 追问

2020-06-16 10:53

我们做月报表没有做所有者权益变动表，有没有其他方法只调整资产负债表与利润表的关系呢

王超老师 解答

2020-06-16 10:59

通过所有者权益变动表是最正规的办法，如果你没有做，那么需要用文字写一个说明的