老师好 资产负债表中 期末未分配利润=资产负债表期初十利润表净利润—当年分配利润 —以前年度损益调整 老师我写的对吗

小花 追问

2020-06-04 14:32

老师那我的 咋不对啊  您帮我看看

宇飞老师 解答

2020-06-04 14:34

这个表格利润负数，怎么会有所得税。

小花 追问

2020-06-04 14:38

老师这个是1-3季度的利润表  1月份的时候交的是去年10-12月份的所得税

宇飞老师 解答

2020-06-04 14:39

哦，那这个利润表没问题呀。

小花 追问

2020-06-04 14:39

老师你看一下 期末未分配利润=资产负债表期初十利润表净利润—当年分配利润 —以前年度损益调整我的表咋对不上啊

小花 追问

2020-06-04 14:41

未分配利润我的期末数是3586.71  期初数是5662.42+利润表的净利润是-492.58 应该等于5169.84啊  老师帮我看下咋回事

宇飞老师 解答

2020-06-04 14:47

你要用本年累计利润去算，而不是本月数。资产负债表期初到期末是从年初算到当前的，所以对应的是本年利润。

小花 追问

2020-06-04 14:56

谢谢老师  以前年度损益调整这个科目是损益类科目 这个科目在哪种情况才用  我对这个科目不是很理解  麻烦老师给说下 谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-06-04 14:59

就是本年度发现以前年度的一些错误需要调整，比如发现去年少计提了折旧10万，那么在去年的话是借管理费用  贷累计折旧，由于现在已经是今年了，所以要把管理费用科目换成以前年度损益  也就是借以前年度损益调整  贷累计折旧；然后还有调整未分配利润   借未分配利润  贷以前年度损益调整。

小花 追问

2020-06-04 15:08

好的 谢谢老师 老师要是发现去年空调到10月份的时候就计提完了  但是没看折旧表导致11月和12月又计提了 这样就多计提了2个月的折旧费  这两个月的折旧费假如是2万  老师给我做下分录 正好我遇到了这样问题了  谢谢老师了

宇飞老师 解答

2020-06-04 15:36

那就是重复计提，直接借：累计折旧   贷：以前年度损益调整       借：以前年度损益调整     贷利润分配-未分配利润