老师上午好，我这边2023年6月份做了2022年的考核奖跟年终奖，业务记在了主营业务成本里面，现在审计部分提出了需要到调整以前年度损益调整，这种情况我需要怎么处理呢

听雨 追问

2023-12-25 09:30

老师，我现在做到今年12月份合理不，还是做到2024年呢

郭老师 解答

2023-12-25 09:32

你好做到2023年里面的

听雨 追问

2023-12-25 09:37

老师，麻烦您看看我6月跟11月做的两个凭证，这两笔都是2022年的考核奖，这种情况做到2023年12里面，会影响报表不

郭老师 解答

2023-12-25 09:37

你现在在12月份做我上面的分录就可以的。

听雨 追问

2023-12-25 09:46

太感谢老师啦，还得请教您下，麻烦您给检查下这个凭证（图片），公司处理了辆公车，原值421162，净值4359，累计折旧：416803元，卖价是41468元，这个分录对不，万分感谢老师！！

郭老师 解答

2023-12-25 09:48

没有看到你的账务处理。

听雨 追问

2023-12-25 09:50

这辆车处理时候，销项税是3%减按2%

郭老师 解答

2023-12-25 09:52

那你应该改成应交税费减一计税，然后金额填写。805.2

听雨 追问

2023-12-25 09:59

借：应交税费   应交增值税-减免税款402.6                                                                                                                       贷：营业外收入   减免税款                402.6
 后面还有个这种的分录，您看这样对不

郭老师 解答

2023-12-25 10:00

你这个是简易计税，你就不要做销项了，销项是一般计税的。

听雨 追问

2023-12-25 10:04

3%的销项税，是卖价41468/(1+3%)=40260.19,销项税是1207.81，                                                                               
 减免部分：卖价41468/(1+3%)*1%=402.6

郭老师 解答

2023-12-25 10:05

我上面跟你说的是按照3%来，就是属于简易计税，你放到简易计税里面，不要做到销项里面，销项这个是一般计税13%的。

郭老师 解答

2023-12-25 10:06

也没体现出减免呀。

听雨 追问

2023-12-25 10:07

减免的这402.6做到了营业外收入里面了，我们单位增值税是6%服务业

郭老师 解答

2023-12-25 10:09

销售车是13%的税率呀，你6%的也是销项税额

郭老师 解答

2023-12-25 10:09

借应交税费，应交增值税减免税款，
贷固定资产清理做这一个，不要做营业外收入。

听雨 追问

2023-12-25 10:14

刚才审计部门说，前面第一个问题咨询您的那个2022年考核奖，我做到2023年6月份主营业务成本那个，说现在调整以前年度损益调整做到现在12月份的话，资产负债表年初数就要动了，现在有点懵

郭老师 解答

2023-12-25 10:15

他为了勾机关系，一致
调整期初可以不调整，也可以调整。

听雨 追问

2023-12-25 10:20

如果调整了的话，我报表需要怎么注意呢，怕不一致

郭老师 解答

2023-12-25 10:21

你好，哪一个报表你说的。

郭老师 解答

2023-12-25 10:21

调整期初的话，它调整的是应付职工薪酬和未分配利润。

听雨 追问

2023-12-25 10:23

“12月的你调整不了了，调整了你资产负债表年初数就要动了，我们这个只是内部看的，”这是审计人员的话

郭老师 解答

2023-12-25 10:28

不在12月份调整，那在几月份调整，那你在明年一月份调整，就不用以前年度损益调整了。