老师，暂估做的分录是借主营业务成本 贷其他应付款 法人垫资 冲暂估，借其他应付款法人垫资 贷以前年度损益调整，老师，这个以前年度损益调整是什么一起，两个分录消掉其他应付款，不是借方还有主营业务成本，贷方以前年度损益调整么，你这个成本还是多的，没有等于冲销暂估啊，还是贷方以前前杜损益调整代表冲销了成本呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-10 12:30

老师，月末结转到利润分配未分配利润的分录怎么做呢，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 12:33

借以前年度损益调整
贷未分配利润

静～sophia 追问

2025-09-10 12:34

老师，那这个结转的金额也是暂估和冲暂估的金额么，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 12:36

是的对的是的对的

静～sophia 追问

2025-09-10 12:49

老师，这个借以前年度损益调整  贷未分配利润结转的分录不是所得税的金额么，是暂估的金额啊，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 12:50

你好，是暂估的金额，暂估的金额有什么疑问吗？以前年度损益调整月末没有余额呀。

郭老师 解答

2025-09-10 12:50

如果你结转所得税的，不就有余额了？

静～sophia 追问

2025-09-10 12:53

老师，暂估不就是为了不缴纳所得税么，这三个分录，1  借 主营业务成本 贷其他应付款法人垫资  2  借 其他应付款 -法人垫资 贷 以前年度损益调整，3. 借 以前年度损益调整 - 贷 利润分配-未分配利润，这三个分录没有问题吧，那么主营业务成本还是借方有数字啊，等于暂估了主营业务成本，还是没有冲没，是不是，我这块比较迷糊，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 12:58

是的，主营业务成本没有余额了，结转到本年利润了。同学，他结转到了本年利润，你再去查一下。

郭老师 解答

2025-09-10 12:59

他怎么可能月末有余额
本年利润是影响当年的利润。因为跨年了，所以用以前年度损益调整。
不属于当年
他是这么个道理

静～sophia 追问

2025-09-10 13:00

老师，我明白了这个问题了，老师，我看之前的账，就做了前两个分录，第三个借以前年度损益调整贷利润分配，这个分录好像没有做，会有什么影响呢，影响交所得税么，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 13:08

不影响今年的所得税影响以前年度的

静～sophia 追问

2025-09-10 13:10

老师，我还有问题，就是借以前年度损益调整，贷利润分配，-未分配利润，这个贷方未分配利润，是代表盈利么，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-10 13:19

老师，就是做了这个分录，借以前年度损益调整，贷 未分配利润 ，而且是暂估数，以前年度损益调整是平了，但是多了暂估的未分配利润啊，假如暂估数是1000万，那么未分配利润贷方不就是有了1000万么，是这样理解么，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 13:20

表示增加了利润
盈利不盈利得看余额




你本来利润虚减了，你自己做的假业务
你现在调整回来让利润增加了，

静～sophia 追问

2025-09-10 13:24

老师，那也就是说调整回来了利润增加了，然后老板找到票，我做借主营业务成本，进项，什么的， 就月末结转到本年利润，会增加成本，对不对，然后年末结转利润分配也会 提现这块对不对，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 13:26

是的
是的
是这么做的。

静～sophia 追问

2025-09-10 13:30

老师，我是新手会计，就是1-12月份我都不缴纳所得税，都是暂估，，然后汇算清缴缴纳几万的所得税，那汇算清缴是根据1-12月份的数据缴纳所得税么，那1-12月份不是暂估，没有缴纳所得是，那他汇算清缴怎么缴纳的2万多所得税呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-10 13:34

老师，就是12月份好像也没有缴纳所得税，本年利润年底好像盈利5万多，那本年利润盈利5万多，为什么不缴纳所得税呢，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 13:37

会算清剿的时候是根据税法的利润来交所得税，你这一部分暂估的没发票需要纳税调整
调整之后有盈利，需要交所得税

静～sophia 追问

2025-09-10 13:39

老师，那暂估这部分冲暂估了，还需要纳税调整么，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 13:47

是的是的，需要纳税调增，需要做，需要做，要做得做。

静～sophia 追问

2025-09-10 13:49

老师，那要是暂估1000万，调增的话，得缴纳多少税啊，还有就是怎么才能汇算清缴不缴纳那么多税呢，谢谢老师

郭老师 解答

2025-09-10 13:50

我不清楚你需要交多少岁呀调增之后利润是多少


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