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公司是个商贸公司的，购买库存商品钱已付，发票未回，然后又已经卖出去，哈月末结转成本的时候金额怎么算啊？是按暂估入账的价格还是除税的价格啊？
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2017-12-04
老师好，租地筹建场地花费100多万
，发票都没到位呢，长期待摊费用可以先暂估入账吗，方便摊销成本费用
1/3441
2021-07-08
付一笔款出去，但是因对方问题，要做下个月后才能给到我们发票。这个季度申报企业所得税可以暂估入账吗？后续发票补进来的话在冲减可以吗？
1/637
2018-09-27
固定资产可以暂估入账吗？我们的固定资产现在开始投入使用，但是我一直挂的预付账款，现在直接转入固定资产，还是先转在建工程再转固定资产？
1/3143
2019-08-16
老师，我想问下11月12月份开票确认了收入，因为收款的原因有的材料还没有采购或没收到发票的原因，确认收入后我这边是否这样处理
（1）暂估材料成本分录：
借：主营业务成本
贷：应付账款—暂估
（2）因为销售这个需要安装调试后才能交付，目前只能暂估临时工劳务成本分录：
借：主营业务成本
贷：劳务成本—暂估
如果明年汇算清缴时还没有被收到成本票，或者还没有发生完劳务费用，我这边咋个处理呢。
4/219
2024-11-26
老师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢
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2021-12-22
老师：在2022.4.30当时发票未到有笔木模费暂估入账
分录为 借：库存商品-木模87000
贷：应付账款-预估材料87000
在月底的时候结转了成本
分录为 借：主营业务成本87000
贷：库存商品-木模87000
现在要对当时预估的那笔分录要冲回了
对之前预估的冲红一下
借：库存商品-木模87000（红字）
贷：应付账款-预估87000（红字）
那针对之前结转成本的那笔要怎么操作？？？？
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2023-05-12
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账，往来帐就不准确了，该怎么处理？
1/595
2019-03-06
在几家农户手里买的稻壳，现在还没去税务局给代开发票，先暂估入账，应付账款写农户可以么？
1/851
2022-04-15
你好，老师。我是小规模纳税人。我开的这两张票出去。是没有库存的。相当于六月份客户应该开票给我。但是没有来得及开。这里跨月了。季度需要做账了！依然没有收到票。我现在应该暂估入账。是吗？请问暂估入账需要写商品的明细吗？
1/932
2020-07-08
九月份的库存商品，有一部分是暂估入账，刚开也要交第三季度的企业所得税，10月份怎么冲回呀，请老师给出分录
2/596
2016-11-15
如果挂应付账款-暂估入账 要分几笔把她付清 是不要借 预付账款贷 银行存款
1/771
2019-03-22
老师，19年的暂估材料，结果，当时的代账公司，
借：原材料
贷：应付账款
且以结转成本
借：主营业务成本
贷：原材料
而在试算平衡表中我发现他们记入了
借：劳务成本
贷：其他应付款
我要如何调账！
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2021-01-07
老师：2019年收到材料并付款了，供应商的发票已经开具日期是2019年11月份的，但是没有及时交给财务，我就暂估入账借：原材料，贷：银行存款，也结转成本了，请问这符合权责发生制的原则吗？
1/548
2020-01-01
2019年暂估入账的成本票，2020年5月31号汇算清缴前取得成本发票如何入账，需要纳税调整吗？
1/5488
2020-04-29
成本暂估入账后，下个冲回了，暂估成本比实际成本高了20元，冲回成本:借库存商品20，贷主营业务成本20，然后月末结转后，利润表的本年营业成本累计数与科目余额表的成本累计数不一致，差了20元，怎么回事
1/567
2022-03-03
老师由于我公司的企业所得税金额过大，我想年末暂估材料成本，来年调回来可以吗？
1/918
2020-01-06
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账？往来帐就不准确了，该怎么处理？
1/533
2019-03-06
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账？
1/1899
2019-03-06
师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢
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2021-12-22
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