2019年暂估入账的成本票，2020年5月31号汇算清缴前取得成本发票如何入账，需要纳税调整吗？

优雅的大雁 追问

2020-04-29 14:10

那汇算清缴是19年的，19年暂估了20年冲了，19年的汇算清缴报表还正确吗？

邹老师 解答

2020-04-29 14:10

你好，19年报表是正确的，只是19年入账的时候没有发票而已

优雅的大雁 追问

2020-04-29 14:11

因为我从未做过汇算清缴，听别人说汇算清缴之前取得的成本都可以用做19年的成本，我不知道怎么做

邹老师 解答

2020-04-29 14:12

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

优雅的大雁 追问

2020-04-29 14:12

那我取得发票是2020年，入账也是2020年吗？

邹老师 解答

2020-04-29 14:13

你好，是的，是这样的

优雅的大雁 追问

2020-04-29 14:15

意思是19年可以暂估，只要汇算清缴前取得发票就冲暂估，再正常入账也不影响19年对吗？汇算清缴会不会要求把暂估调增呀

邹老师 解答

2020-04-29 14:16

你好，如果19年有购进没有取得发票，就可以暂估入库的
只要汇算清缴前取得发票就冲暂估，再正常入账也不影响19年账务处理的
汇算清缴之前取得发票就不需要把暂估金额调增的

优雅的大雁 追问

2020-04-29 14:17

那需要用到以前年度损益这个科目吗？

邹老师 解答

2020-04-29 14:19

你好，如果涉及了损益科目，是需要通过以前年度损益调整科目核算的

优雅的大雁 追问

2020-04-29 14:35

老师，也就是19年暂估成本只要汇算清缴前冲完，就可以算19年的成本吗

邹老师 解答

2020-04-29 14:38

你好，是的，是这样的

优雅的大雁 追问

2020-04-29 14:40

要的，谢谢你了

邹老师 解答

2020-04-29 14:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢