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老师您好，工业企业，原材料发票未到，暂估入账怎么做分录呢？谢谢您
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2019-04-11
我们是工业企业加建筑企业。去年做了一笔分录事这样的
收到材料时 借：原材料-钢材 113
贷：应付账款-暂估材料 113
领用材料时 借：生产成本-xx项目 113
贷：原材料-钢材 113
完工后项目领用 借：工程施工- XX项目 113
贷：生产陈本-XX项目 113
结转成本时 借：主营业务成本 113
贷：工程施工 113
年底结转到利
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2021-04-29
2019年度外账会计做了大额暂估入账，说要在2020年5月30日汇算清缴之前将暂估发票补齐，但是目前补不齐了，缺失的部分必须要缴企业所得税吗？有什么办法不缴吗？
可不可以暂时不缴，继续补票。如果未来税务查账发现后除了补税，需要交罚款或滞纳金吗？具体什么比例？
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2020-04-12
老师我看多邦卫生账，上月报税匆忙，好像之前会计每个季度前两个月不结转销售成本。只是挂应收，每个季度最后一个月结转成本。报税前没研究过他的账，理解成每季度最后一个月暂估入库和结转成本是为了少交企业所得税了，昨晚回去想想，我是不是要把7—8月的销售成本算出来把上月暂估入账和结转暂估成本按7—8月销售成本改了。因为这个账上没库存，我在月初根据统计的销售数据做的暂估入库，9月末按照9月的销售成本我自己单独统计单独结转成本了。老师申报7—9月所得税交税了，我要是这月改了，会不会补缴税？
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2019-11-15
老师 我想咨询下 季报时候为了不交企业所得税 做了暂估入账，因为年度还要做汇算清缴嘛到时候再调增，那我这个暂估要在12月冲掉吗还是在什么时候冲？
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2025-01-08
2019年公司外购猪肉（未经分割）一批500万元，进入市场发生小刀手费用40万元；销售收入600万元。怎么做分录啊请问
三、公司2019年6月暂估入账2000万元固定资产-其他（按10年折旧）。8月份收到财政项目资产移交清单：房屋建筑物1000万元（按20年折旧），机器设备600万元（按8年折旧），其他400万元。财政补贴1000万元，该批固定资产均为生产使用。
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2020-04-03
邹老师，请问：钱给了 材料（用于研发投入得）来了 没发票
钱给了
借应付 暂估付贷银行
货来了
借研发支出 贷应付—暂估入账
票来了
借研发支出 应交税费 贷应付
这样得分录对吗（公司小，没启用预付账款）
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2019-07-04
老师，今年6月收到一大批材料+设备，没有发票，暂估入账，设备入固定资产已经计提折旧，材料在原材料科目，已经发生领用，结转要研发支出科目，现在收到发票，发现暂估的金额小于发票金额怎么办呢？
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2022-10-19
月末结账时，应付账款暂时没有准确数额的话，可以做一笔暂估应付账款结账，再到次月再冲回吗。
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2018-11-13
老师，我2019年11月份做了暂估材料分录13万元，成本也结转了，我现在年度汇算清缴把材料踢出来申报，我在2020年怎么样调整这笔分录，能不能给我具体写出来我看下，谢谢
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2020-04-23
老师，我们是建筑企业。 很多材料是我们已经付款，但确实无法取得发票。我这个会计分录改怎么做呢？
完整分录是这样吗？ 借：主营业务成本-材料成本 贷：应付账款-暂估入账 付款：借： 应付账款- 暂估入账 贷：银行存款 然后在所得税汇算的时候，把这个应付账款-暂估入账 全部调增是吗？
这个只能在汇算清缴的时候调整吗？平时能计入营业外收入不？
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2023-03-28
老师，如果原材料是暂估入账，然后在领用原材料时发票还没来，等结转成本后发票才来了，那这样如果收到发票，发现金额和一开始入的金额不一样，那怎么办，如果冲掉原先的账，可结转的成本怎么办
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2020-04-10
老师，我想问一下如果材料采购的时候做暂估材料款是123元，等对方开发票来的时候错开成213元。而且发票已经认证了，之前入账没注意就按照213做了应付账款，给对方付钱的时候又是按照123元付款，现在账面上应付里面多了90元，这个要怎么处理？
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2019-05-29
属于本年发生的成本费用，单本年没有收到发票，年底可以暂估入账，汇算清缴前取得了发票，但发票开票日期不是本年已经是跨年的日期也是可以的吗？
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2021-12-04
当月购买的的商品80000.00元，未开票普通发票，当月暂估入账，请结转成本账务处理是怎么操作呢
1/309
2021-12-28
老师，我们公司每个月暂估材料一百多万,想问一下汇算清缴的时候会不会影响企业所得税？
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2018-10-22
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账，往来与真实往来是不对的，不好对账，这该怎么处理呢？
1/974
2019-03-06
老师，我是小规模纳税人，20年有一个暂估入账的费用，我在21年5月20号，拿到了发票，我需要5月份做申报吗？
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2021-05-20
老师2017年12月期末计提工程分包成本怎么计提呢？可以暂估入账吗？目前确定2018年会开来增值税专票11个点的劳务发票，收入已在2017年12月份确认。
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2018-01-10
合并报表中，上年度母公司开票确认收入，子公司没有确认收入怎么合并；母公司没有开票，作为发出商品发给子公司，子公司暂估入账，子公司发出后开票确认收入，怎么合并。
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2020-07-17
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