老师我看多邦卫生账，上月报税匆忙，好像之前会计每个季度前两个月不结转销售成本。只是挂应收，每个季度最后一个月结转成本。报税前没研究过他的账，理解成每季度最后一个月暂估入库和结转成本是为了少交企业所得税了，昨晚回去想想，我是不是要把7—8月的销售成本算出来把上月暂估入账和结转暂估成本按7—8月销售成本改了。因为这个账上没库存，我在月初根据统计的销售数据做的暂估入库，9月末按照9月的销售成本我自己单独统计单独结转成本了。老师申报7—9月所得税交税了，我要是这月改了，会不会补缴税？

李文静 追问

2019-11-15 09:01

老师没有收到票，我让出纳跟厂家要票，当时采购时我让她买带票的，她因为我没问出老板具体同不同意开票直接打厂家私卡，现在对方让倒账再开票她怕对方不把钱返回来，不愿意弄。老师账上看着是我感觉的那样，我是不是要把她之前销售都算一下销售成本啊。每次看她账感觉都产生新想法呢。会不会她就是为了季度缴税多暂估入库结转成本啊，因为3月份暂估6万多库存，5月收到5000多发票就把三月暂估入账和结转暂估的成本冲销了。按5000多发票入库，再按5000多入库结转成本，在19号凭证又结转成本，感觉象调增销售成本结转

朴老师 解答

2019-11-15 09:02

你还没收到票就先不调，没事，汇算清缴之前调整就行，尽量在年底之前收到票把暂估的冲销了

李文静 追问

2019-11-15 09:05

老师收到票把暂估冲销了。那我要把每个月销售的结转成本计算汇总，跟发票的差额做成本结转调整是吗？我是不是把10月我申报的7—9月销售成本计算出来就行了。1—6月之前会计都弄完了。

朴老师 解答

2019-11-15 09:07

嗯，是的哦，就是这么个意思，你只要做没调整的部分就行，他调整完了的你不用管了