老师，今年6月收到一大批材料+设备，没有发票，暂估入账，设备入固定资产已经计提折旧，材料在原材料科目，已经发生领用，结转要研发支出科目，现在收到发票，发现暂估的金额小于发票金额怎么办呢？

无痕浅墨 追问

2022-10-19 16:00

老师，之前的分录，借：固定资产 100万，贷：预付账款--暂估预付，目前已经计提折旧6万，现在收到发票，不含税110万，请老师回复一下处理的会计分录

家权老师 解答

2022-10-19 16:13

借：固定资产10
贷：应付账款10
然后补提折旧

无痕浅墨 追问

2022-10-19 16:24

老师，那原材料那边的呢？之前，借：原材料10万，贷：预付账款--预估暂估10万，借：研发支出 2万 贷：原材料2万；现在拿到发票是12万，当时2万的原材料，核算下来预估是有 3万

家权老师 解答

2022-10-19 16:30

补做2万就是了呀。很简单的

无痕浅墨 追问

2022-10-19 18:00

老师，折旧这边可以不补吗？软件不好操作，可以做成类似新增固定资产，比如电子设备，在接下来3年内折旧？

家权老师 解答

2022-10-19 18:01

软件不好做，看能否采取手工计算折旧

无痕浅墨 追问

2022-10-19 18:24

也就是必须补这部分折旧？

家权老师 解答

2022-10-19 21:24

是的，必须要补的哈