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老师你好，我想问
1、5月汇算清缴业务招待费调增，需要在做会计处理吗？
2、5月汇算清缴补缴所得税后，会计处理：借应交税费 贷银行存款，会不会有问题？6月做以前年度损益调整需要做什么处理？
1/835
2019-06-19
老师，我们公司之前的会计，把2018年的未付款的水电费暂估入账，2019年的1月进年度损益调整，分录是借:以前年度损益调整 50000 贷:其他应付款——内部往来/甲 50000 借:本年利润 50000贷:以前年度损益调整50000
导致我现在每月出的财务报表，未分配利润都错50000.我该怎么调整这笔账务
2/1112
2019-09-11
做了一笔借：以前年度损益调整贷：应交增值税会计分录，导致资产负债表与利润表的净利润不等，请问如何调整
1/602
2019-10-13
老师我们单位五月所得税汇算补交7万的所得税。会计分录怎么做？借以前年度损益调整70000贷应交税费-应交所得税70000；借应交税费-应交所得税70000贷银行存款70000，老师这样做对吗？还需要做调整未分配利润的分录吗？借利润分配-未分配利润70000贷以前年度损益调整70000
1/740
2020-06-02
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
2/1320
2018-11-23
老师，我导出我们公司9月的资产负债表和利润表，我发现负债表中的未分配利润相减不等于利润表的净利润，后面我找原因是因为今年有一笔以前年度损益调整的会计分录，我把它最后结转到了未分配利润里面了，现在这种情况要怎么处理这个报表，因为发给投资人看，他们说我们的报表勾稽关系不对，我要怎么处理
3/1000
2019-11-19
请问一下大家，去年的利息收入是记得贷方，但是今年改过来了，但去年的部分造成资产负债表和利润表里的未分配利润对不上，这个账上应该如何调整呢？因为只有几十块钱，金额也不大，是否还是用以前年度损益调整？
1/868
2019-08-13
你好，我公司汇算清缴收到税务局退回以前年度的所得税，入账凭证为（借：银行存款 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润），可是在结账后更新利润表时老是提醒不平，差额就是退回的这笔钱，应该怎么解决啊？
1/983
2019-09-18
老师，缴纳19年年度企业所得税 借：应交税费_应交所得税60 贷：银行存款60。那么在汇算清缴调整用什么科目（因小企业不能用“以前年度损益调整”？
4/416
2020-06-09
我的资产负债表中未分配利润期末数不等于年初未分配利润与利润表中的净利润之和，差额刚好是以前年度损益调整金额，这样有没有问题
1/860
2018-03-26
请问资产负债表做了拟分配现金股利的，然后要调整分录为什么是：借：应付股利，贷利润分配-未分配利润呢？为什么贷方不是以前年度损益调整？
2/1793
2019-08-20
老师，我冲减去年的收入，通过以前年度损益调整科目，科目没问题，调完后为什么利润表和资产负债表未分配利润勾稽关系不对呀？资产负债表的未分配利润本年累计金额，财务软件变更不过来呀？
1/1155
2020-07-10
老师，19年预交所得税900元 20年汇算时候弥补亏损，退税900元 我把900元处理在20年 现在税局打电话说没有处理对，不能做在20年，要处理在19年 请问老师现在要怎么处理这笔账务？20年分录借：应交税金------应交所得税 900 贷：以前年度损益调整 900 借：以前年度损益调整 900 贷：利润分配--未分配利润 900
1/188
2022-03-23
请教：小微企业免水利基金，计提时，借：管理费用 贷：应交税费 免征时，借：应交税费 贷：营业外收入 ，如果会计当年因免征就没有做上面的处理，现在怎样通过“以前年度损益调整”来调增“利润分配-未分配利润”？
1/420
2019-04-29
老师，你好，我想问一下，去年6月份的工资未计提，11月份多发了600工资。然后12月底计提了12月的工资，22年1月份发放了12月的工资。会计手工账所做出应付职工薪酬期初余额贷方7000元。这样在22年怎样调整 没有补计提，之前的会计没有补计提21年6月的，现在是22年了。11月份多发的未计提。已经发下去了 对是的。那我怎么平。先不管个税。 借管理费用，贷应付职工薪酬，借以前年度损益调整贷管理费用，借利润分配-为分配利润贷以前年度损益调整吗
1/292
2022-04-02
老师:房地产公司去年的贷款利息给做到财务费用了，今年汇算清缴，给调到资本化了，我调账想在一月份调，分录:写一笔还是两笔呢？借:开发成本-间接费用-利息支出 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润，还是就写最后这一笔分录呢？
4/484
2021-05-24
老师您好，收到了预付货款的发票了，
冲减预付账款。
借: 库存商品，
贷: 预付账款。
实际产品已经卖了，
借: ？
贷: 暂估入库。
对不 19年的预付账款，19年收到产品19年已经卖出了。21年才收到发票。这个怎么做账呢 有老师说 借以前年度损益调整-主营业务成本 贷库存商品 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 ； 同时你要做 收入处理 ； 你之前销售是 19年发生的 请问收入怎么做处理呢
1/274
2022-04-20
老师，，通过以前年度损益调整的科目，在所得税汇算清缴的时候，弥补亏损表如何填制？
1/416
2022-07-06
退回2017年度清缴的所得税分录这么做对么？老师
借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
1/625
2018-10-29
资产负债表未分配利润的期末数不等于未分配利润的期初数加净利润原因是以前年度损益调整，这个没问题吧
1/533
2022-03-22
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