老师，我们公司之前的会计，把2018年的未付款的水电费暂估入账，2019年的1月进年度损益调整，分录是借:以前年度损益调整 50000 贷:其他应付款——内部往来/甲 50000 借:本年利润 50000贷:以前年度损益调整50000 导致我现在每月出的财务报表，未分配利润都错50000.我该怎么调整这笔账务

泽汐 追问

2019-09-11 11:56

不应该调整吗？但是现在未分配利润里一直金额相差50000

辜老师 解答

2019-09-11 14:02

不是，可以调整，你现在是收到发票调整吗

泽汐 追问

2019-09-11 14:28

嗯，发票早来了。账务没处理

辜老师 解答

2019-09-11 15:36

你19年收到发票，你只要冲减18年的暂估，然后按发票入账，这个不用调整以前年度损益调整的

泽汐 追问

2019-09-11 15:39

但是账务已经1月份做成我给你发的那两个分录了，我该怎么调账

辜老师 解答

2019-09-11 16:09

你反冲错误的凭证就可以

泽汐 追问

2019-09-11 16:26

冲出来，正确的凭证我该怎么做

辜老师 解答

2019-09-11 16:33

你18年暂估的时候，是怎么账务处理的

泽汐 追问

2019-09-11 16:48

那就是我按之前那个重新做一次账务处理就可以吗

辜老师 解答

2019-09-11 16:58

不是，你收到发票，先冲减暂估，然后按发票入账

泽汐 追问

2019-09-11 17:46

我就这个意思的。谢谢老师

辜老师 解答

2019-09-11 17:51

好的，客气，帮到你就好