17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？

暗香疏影 追问

2018-11-23 16:12

那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？

张艳老师 解答

2018-11-23 16:14

不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。

暗香疏影 追问

2018-11-23 16:25

之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了

张艳老师 解答

2018-11-23 16:26

那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。

暗香疏影 追问

2018-11-23 16:27

补缴了3782.11

张艳老师 解答

2018-11-23 16:28

您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 
借：以前年度损益调整 
贷：应缴税金-应缴所得税 
这个分录是计提补缴税款的分录

暗香疏影 追问

2018-11-23 16:33

就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多

张艳老师 解答

2018-11-23 16:38

您的差额是不是滞纳金和罚款啊？