老师你好，我想问 1、5月汇算清缴业务招待费调增，需要在做会计处理吗？ 2、5月汇算清缴补缴所得税后，会计处理：借应交税费 贷银行存款，会不会有问题？6月做以前年度损益调整需要做什么处理？

hot dog🌭 追问

2019-06-19 21:56

老师您好，对于第二个问题 ，我在5月份账上只做了第三步，前面两步能否在6月份再做？还有个问题，以前年度损益调整需要调整哪些内容？

江老师 解答

2019-06-19 22:05

这个只做了第三步，可以在六月份做另外两个分录，以前年度损益调整，主要是调整以前年度的成本、收入、费用等科目

hot dog🌭 追问

2019-06-19 22:09

老师您好，我想问以前年度损益调整是根据汇算清缴报告调整吗？报告调增了业务招待费，需要做处理吗

江老师 解答

2019-06-19 22:11

一、第一个问题，你不是说补交了企业所得税吗，这个就是上述三个分录
二、调增业务招待费，不用账务处理。不用做凭证

hot dog🌭 追问

2019-06-19 22:15

老师你好，我补交了所得税，只用做那三个分录就可以了吗？你不是说要调整收入，成本，费用这些吗？

hot dog🌭 追问

2019-06-20 12:53

老师您好，我想问
1、补交所得税要做上述分录，那我要冲减上年度多计提的所得税也是这步骤吗？
2、冲减多计提的跟补交做的分录会冲突吗

江老师 解答

2019-06-20 20:21

一、我是说以前年度损益调整科目可以调整以前年度的收入、成本或费用。
你此笔业务分录，只是调整费用的用途，是其中“以前年度损益调整”科目调整以前年度的其中之一的情况。
二、不用冲减以前的数据。直接补提就行了。

hot dog🌭 追问

2019-06-20 20:29

好的 谢谢老师

江老师 解答

2019-06-20 20:33

有不明白的问题再咨询