文文老师，请问没有收入，有广告费和招待费，汇算清缴时怎么填写呢？ 2019年少计提的工资我直接做到了2020年，没用以前年度损益调整科目，是不是直接在汇算清缴时调减，2020年调增呢？如果是，又填在哪里呢？

 追问

2020-04-29 14:01

是的

文文老师 解答

2020-04-29 14:06

纳税调整明细表中，广告费和招待费，全额调增

 追问

2020-04-29 14:16

我填错了，广告费不是可以结转到以后吗老师？

 追问

2020-04-29 14:23

老师，那我2019年少计提的工资直接做到了2020年，没用以前年度损益调整科目，是不是直接在2019年汇算清缴时调减，2020年调增呢？如果是，2019年又填在哪里呢？是在《纳税调整项目明细表》填扣除类的其他栏，还是通过《职工薪酬支出调整明细表》填“账载金额”与“实际发生额”的差额来调增呢？

文文老师 解答

2020-04-29 14:33

广告费可以结转到以后，但本年度要全额调增

 追问

2020-04-29 14:38

嗯嗯，就是今年全额调增，在广告费那张表第二栏不填就可以转到以后年度了哈老师？

 追问

2020-04-29 14:39

老师，那我2019年少计提的工资直接做到了2020年，没用以前年度损益调整科目，是不是直接在2019年汇算清缴时调减，2020年调增呢？如果是，2019年又填在哪里呢？是在《纳税调整项目明细表》填扣除类的其他栏，还是通过《职工薪酬支出调整明细表》填“账载金额”与“实际发生额”的差额来调增呢？

老师，那这块怎么处理呢？

文文老师 解答

2020-04-29 14:44

是的，在广告费那张表第二栏不填就可以转到以后年度了

 追问

2020-04-29 15:43

老师，那我2019年少计提的工资直接做到了2020年，没用以前年度损益调整科目，是不是直接在2019年汇算清缴时调减，2020年调增呢？如果是，2019年又填在哪里呢？是在《纳税调整项目明细表》填扣除类的其他栏，还是通过《职工薪酬支出调整明细表》填“账载金额”与“实际发生额”的差额来调增呢？

老师，那这块怎么处理呢？

文文老师 解答

2020-04-29 15:45

你的分录是如何做的？

 追问

2020-04-29 16:04

2020年，直接做：借 管理费用9000  贷 应付职工薪酬9000

文文老师 解答

2020-04-29 16:28

该9000元直接做为20年损益，19年度与20年度都不调整

 追问

2020-04-29 16:35

如果用以前年度损益调整科目，就调整年度报表，同时按照调整后的报表填报所得税年报，是这样吗？老师

文文老师 解答

2020-04-29 16:39

对的，如果用以前年度损益调整科目，就调整年度报表，同时按照调整后的报表填报所得税年报

 追问

2020-04-29 16:41

好的，非常感谢老师

文文老师 解答

2020-04-29 16:47

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!