老师，缴纳19年年度企业所得税 借：应交税费_应交所得税60 贷：银行存款60。那么在汇算清缴调整用什么科目（因小企业不能用“以前年度损益调整”？

????ั 追问

2020-06-09 14:23

老师，我去年工资没有计提。今年补计提，不能用以往年度损益调整，怎么做呢

郭老师 解答

2020-06-09 14:25

借利润分配贷应付职工薪酬。

????ั 追问

2020-06-09 14:26

借利润分配  贷应付职工薪酬
借未分配利润  贷分配利润
这样嘛

郭老师 解答

2020-06-09 14:27

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬，这个就是完整的，不需要做其他的处理。

????ั 追问

2020-06-09 14:30

好的，老师  我们公司账户利息用于购买办公用品 ，应该如何记账吖

郭老师 解答

2020-06-09 14:33

借银行存款，借财务费用负数，借管理费用办公费贷银行存款。