19年汇算清缴的分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 分录是不是这样的，但是交的所得税金额比较小，也要用以前年度损益调整吗，这样以前年度损益调整不是挂着了吗，要怎么把它冲销掉

CR 追问

2020-06-05 16:44

那分录要怎么做啊

辜老师 解答

2020-06-05 16:45

借：所得税费用
 贷：应交税金-应交所得税
 借：应交税金-应交所得税
 贷：银行存款

CR 追问

2020-06-05 17:02

什么时候用以前年度损益调整

CR 追问

2020-06-05 17:30

借以前年度损益调整       贷应交税费-应交所得税；
借应交税费-应交所得税     贷银行存款
借利润分配-未分配利润      贷以前年度损益调整   
最有一笔是自动结转还是要手动入，除了这样做分录是不是还可以返回去年的报表去调

辜老师 解答

2020-06-05 17:55

最后一笔是手动结转的，最好都调整当期，不用调以前年度

CR 追问

2020-06-05 22:35

金额太大的话说明去年的账做错了才需要补这么多税，调整当期的话后期查账会不会不明了啊

辜老师 解答

2020-06-06 08:21

不会的，你汇算清缴补缴就可以的