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上月资产负债表未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表净利润(无以前年度损益调整情况)。本月就是做了一笔去年的分红款(计提，支付，结转），所以勾稽关系是不是就变了？是资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润-本年分配计提数？理解对么？
1/420
2019-07-03
本期使用以前年度损益调整4800，这样利润表中的净利润加资产负债表表中的未分配利润期初数不等于未分配利润的期末数，这种情况如何调整
1/150
2021-05-20
我的资产负债表的未分配利润A和利润表的净利润数B相差等于以前年度损益调整的数C，这样报表该怎么调整呢？
1/626
2017-04-28
老师您好，2019年1月补提了12月份的工资，当时的会计分录做的是
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬。
这笔分录这样做对吗？如果不对，这个月想调账要如何做？
1/643
2019-07-10
请问下以前年度多提的营业税和所得税。需要冲回。怎么调整？我做的科目是
借：应交税金-营业税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
但是这样做完以后资产负债表没问题。利润表就不对了。资产负债表期末未分数不等于未分年初数加上利润表累计数了。正好差调整的金额。这是怎么回事儿啊？需要怎么分录科目啊？
谢谢！
2/706
2019-07-17
20年抵减17年土地使用税，报表是原金额，完税证明是抵减后的金额，抵减部分会计分录做以前年度损益调整，20年汇算清缴税金及附加金额怎么填
1/170
2021-05-26
我们公司17年有笔损益没记，今年通过以前年度损益调整科目进行了更正，已计入了利润分配科目；请问下现在我的利润表本年净利润不等于资产负债表里的未分配利润期末余额-年初余额；这个以前年度损益可以怎么处理？才能让本年利润=资产负债表未分期末-期初是一样的；
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2018-05-06
您好老师，2018年9、10月单位负担社保费没有计提，到2019年12月末应付职工薪酬 单位负担社保科目借方余额有1万多挂账，我现在要转管理费用-社保费科目还是做以前年度损益调整科目？
1/297
2020-01-14
这道题，不用考虑补提50跌价造成的当期利润减少而减少的当期所得税用嘛？即不需要做借:应交税费-应交所得税12.5，贷:以前年度损益调整-所得税费用12.5这个分录吗？
2/143
2021-07-17
老师好补交2016—2018年房产税，
借：以前年度损益调整18800
贷：应交税费，应交房产税18800，
借：应交税费，应交房产税18800
货：银行存款18800
7月补交2016—2018年房产税
借：利润分配—未分配利润18800
贷：以前年度损益调整18800
这个利润分配是7月结转还是12月结转
2/347
2020-08-03
记账软件里没有以前年度损益调整，把18年汇算清缴的所得税记入未分配利润里。可是这样，资产负债表和利润表的勾稽关系就不对了。这样可以吗
1/637
2019-04-03
我有笔退的往年的企业所得税。我做的，借，银行存款，贷，所得税。同时，借，所得税，贷，利润分配-未分配利润，这种退企业所得税，不用通过以前年度损益调整科目吗
1/110
2022-04-07
请问老师，支付去年的物业费，动了以前年度损益，资产负债表和利润表之间就差这个数字，需要写张 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整 的凭证吗？
1/528
2019-12-09
19年的费用计入20年了，借以前年度损益调整，带银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，但是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，为什么
2/420
2020-07-14
请问老师：
1. 汇算清缴后，企业所得税补交，会计处理不用以前年度损益调整吧？只有156元多，我直接计入今年所得税费用了可以吗？报表的企业所得税要调整吗？
2. 社保的降费金额如何计算？
3. 建材公司只有出库发票，没有入库发票，如何处理帐务合理？
1/589
2019-06-11
如果涉及以前年度损益调整科目的话，需要调整资产负债表的相应科目期初数。比如汇算清缴要补2019年企业所得税，这个调整期初数可以在财务软件里调还是将资产负债表导出来手动调整，把手动改的报表保存备查？
是财务软件里不能直接手动改吗？
实际工作中怎么操作的？报表不改期初数，直接提交申报了是否可以？
1/886
2020-04-10
老师，我这个月的账务用了以前年度损益调整科目，最后在资产负债表中，未分配利润项目的填写，是不是年初余额直接结转上一年度的余额，然后期末余额就是利润表中的净利润本年累计数+以前年度损益调整的数额啊？
1/1004
2020-01-19
你好老师，我年度汇算，今年支付去年的社保，计入以前年度损益调整，我所得税汇算需要调整管理费用不得，我年报需要调整利润表中的管理费用吗？ 去年12月的利润表和所得税申报表需要调整吗？
1/249
2022-05-24
老师你好，我想问
1、5月汇算清缴业务招待费调增，需要在做会计处理吗？
2、5月汇算清缴补缴所得税后，会计处理：借应交税费 贷银行存款，会不会有问题？6月做以前年度损益调整需要做什么处理？
1/835
2019-06-19
老师，我们公司之前的会计，把2018年的未付款的水电费暂估入账，2019年的1月进年度损益调整，分录是借:以前年度损益调整 50000 贷:其他应付款——内部往来/甲 50000 借:本年利润 50000贷:以前年度损益调整50000
导致我现在每月出的财务报表，未分配利润都错50000.我该怎么调整这笔账务
2/1112
2019-09-11
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