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所得税费用退回，分录：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，这样账务处理对吗？利润表与资产负债表勾稽关系由于这笔就产生了差额。未分配利润年末减年初就不等于净利润了这样报表没问题吗？还是需要怎么做啊
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2018-10-10
想请问一下老师，计提去年的所得税，
借：以前年度损益调整300，
贷：应交税费-应交所得税300，
交纳的时候，
借：应交税费-应交所得税300，
贷：银行存款300，
借：利润分配-未分配利润300，
贷：以前年度损益调整300，
但是现在期初未分配利润加本年净利润不等于期末未分配利润，他们相差两个300，这是怎么回事呢
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2020-03-31
合伙企业的个人所得税生产经营所得B类报表，填的时候，个税的工资需不需要调，怎么调
1/1269
2020-03-12
应调增企业所得税应纳税所得额=200-2×1 000×6%=80（万元） 要调增的企税为什么这样算？为什么2*1000
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2022-08-25
所得税汇算清缴怎么计算所得税？什么费用可以调增，什么费用可以调减？税前扣除是什么意思？
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2019-10-17
请问一下12月份做账时计提所得税，这个所得税如何计算的？需要考虑税会差异的调增调减吗？
2/1617
2021-08-08
老师，20年所得税申报表中应补交企业所得税-710元，怎样调平?
9/225
2021-06-03
房地产一般纳税人，2016年开始卖房，2019年竣工，2016年至2018年期间做所得税汇算清缴时，都有按未完工产品按预计毛利率计提纳税调增额，请问2019年如果是需要结转收入，成本的话,需要转回相应的按未完工产品预计毛利率计提的纳税调整额吗？
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2020-05-29
老师上个月多交了25块钱增值税，怎么调整呢
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2018-11-15
老师：多交了0.04元增值税该怎么调整？
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2016-06-03
老师你好，企业所得税汇算清缴调增的企业所得税如何记账
1/875
2023-07-20
老师你好，我想问一下我公司，就是有笔地租一共25万，去年2023年收到的大概20万，但是因为情况不确定，就都做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，今年5月份把这两笔地租退回去。那我2023年的企税汇算清缴要在A105000纳税调整项目明细表中的“销售折扣、折让和退回”中做纳税调减吗？然后是需要调整2023年的财务报表的？
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2024-05-28
一、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【0.01】万元，请核实。
二、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【23000】元；3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元；6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【23000】元；7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。
老师这汇算清缴出的问题 怎么解决？
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2020-05-13
在企业审计过程中发现上年漏计了收入 、成本、费用造成少交或多交所得税，要补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 100元 贷：应交税费--应交所得税 100元 问：这笔应补交的所得税是要单独先上交还是要和企业正常业务一样在所得税申报表中填报吗？请老师给介绍一下。
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2016-01-17
18年一季度我有利润故按照利润缴纳了一季度所得税 ，但是后来均为亏损。本年累计也是亏损。当时缴纳借：应交所得税贷：银行存款。这个所得税需要处理吗？科目调整？不然会影响全年净利润
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2019-01-02
银行让报表调整为所有者权益为正数，说调整一下成本，这么做有什么风险吗？怎么调表比较安全？
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2023-06-28
老师，您好！我在填写年度汇算清缴有以下几方面不懂，请老师指导:二、在填报“企业所得税年度纳税申报表填报表单”中有选择“纳税调整项目明细表”1.我公司没有收入要不要选视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表？2.我公司的固定资产按正常年限折旧，没有用2014年75号文加速折旧固定资产，我要不要选“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”及“固定资产加速折旧、扣除明细表”？三、“企业所得税弥补亏损明细表”的据数来至那里？如果是第二年年度汇算，这个“企业所得税弥补亏损明细表”又怎样填，给个案例。谢谢！
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2015-05-19
以前年度损益调整这个科目是指计提所得税的吗？如果像附加税或者印花税漏计提了，下次计提是用什么科目
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2022-05-13
、甲公司是位于北京的技术先进型服务企业，2018年实发工资总额为1 000万元，发生职工教育经费支出65万元；2019年实发工资总额1 200万元，发生职工教育经费支出120万元，年度利润总额250万元，假设无其他纳税调整事项，根据企业所得税法律制度的规定，该公司2019年应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
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2021-07-07
还是说做以前年度损益调整，如果这样影响就大了，税的主体都不是原来的主体了，还能退吗？涉及增值税和企业所得税咋办？
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2022-03-29
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