老师，您好！我在填写年度汇算清缴有以下几方面不懂，请老师指导:二、在填报“企业所得税年度纳税申报表填报表单”中有选择“纳税调整项目明细表”1.我公司没有收入要不要选视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表？2.我公司的固定资产按正常年限折旧，没有用2014年75号文加速折旧固定资产，我要不要选“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”及“固定资产加速折旧、扣除明细表”？三、“企业所得税弥补亏损明细表”的据数来至那里？如果是第二年年度汇算，这个“企业所得税弥补亏损明细表”又怎样填，给个案例。谢谢！

企业所得税弥补亏损明细表纳税调整后所得填哪个数

答： 填调整后的所得额

企业所得税弥补亏损明细表中纳税调整后所得怎么填写

答： 你好，就是经过调整之后的应纳税所得额

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

在企业年度所得税申报时，1）填写《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，其中工资薪金支出是和明细表中应付职工薪酬贷方金额一致吗？还是要加点其他的金额？2）填写《纳税调整项目明细表》，其中业务招待费中，账载金额、税收金额、调整金额，三者是什么关系？3）填写《企业所得税弥补亏损明细表》，当年境内所得额是指什么，和财务报表中的哪项金额一致。

答： 您好，1《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第1列，与应付职工薪酬贷方金额一致。2《纳税调整项目明细表》仅填写账载金额即可，税收金额是账载金额的60%与（营业收入%2B视同销售收入）*0.5%孰低。调整金额=账载金额-税收金额。3《企业所得税弥补亏损明细表》是税法口径金额，与财务报表没有必然联系。