18年一季度我有利润故按照利润缴纳了一季度所得税 ，但是后来均为亏损。本年累计也是亏损。当时缴纳借：应交所得税贷：银行存款。这个所得税需要处理吗？科目调整？不然会影响全年净利润

18年一季度我有利润故按照利润缴纳了一季度所得税 ，但是后来均为亏损。本年累计也是亏损。当时缴纳借：应交所得税贷：银行存款。这个所得税需要处理吗？科目调整？不然会影响全年净利润

答： 你实际缴纳了，你还要计提，借；所得税费用 贷：应交所得税 这个可以年度汇算清缴的时候，申请退

企业是亏损企业，有以前年度没弥补完的亏损。2020年第一季度盈利，但没做19年汇算清缴，第一季度预缴了企业所得税。2020年全年按会计利润算是亏损的，已做完了2020年企业所得税汇算清缴也是亏损的。企业执行的是大准则，2020年汇算后需要退第一季度预缴的所得税。请教老师：1、这个分录对吗？办好退税当月，会计上处理：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税；借：应税税费-应交企业所得税 贷：以前年度损溢调整 ；借：以前年度损溢调整 贷：利润分配-未分配利润 2、这么调表对吗？ 调表：调整收到退税当月的“银行存款”“应交税费”“未分配利润”等账户的期初数

答： 同学你好 １.对的 ２.可以的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

17年亏损，18年也是亏损，但是18年第四季度利润表报出来是有利润的，可是企业所得税填的是本年累计金额是亏损的，不用交企业所得税，第四季度的利润我要不要交企业所得税呢？

答： 你好，根据你描述，是不需要预交企业所得税的