企业是亏损企业，有以前年度没弥补完的亏损。2020年第一季度盈利，但没做19年汇算清缴，第一季度预缴了企业所得税。2020年全年按会计利润算是亏损的，已做完了2020年企业所得税汇算清缴也是亏损的。企业执行的是大准则，2020年汇算后需要退第一季度预缴的所得税。请教老师：1、这个分录对吗？办好退税当月，会计上处理：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税；借：应税税费-应交企业所得税 贷：以前年度损溢调整 ；借：以前年度损溢调整 贷：利润分配-未分配利润 2、这么调表对吗？ 调表：调整收到退税当月的“银行存款”“应交税费”“未分配利润”等账户的期初数

林方 追问

2021-04-27 13:57

未退税之前未分配利润数为一5万，假如5月退回来税0.2万，做调整分录及5月份业务后，5月份期末结账时填写5月资产负债表，未分配利润期初数为一4.8万，期末数为(一4.8万土5月份从利润表中转入的净利润数，请教老师，这么填写对吗？

朴老师 解答

2021-04-27 14:03

对的
这样填写正确的哦