企业是亏损企业，有以前年度没弥补完的亏损。2020年第一季度盈利，但没做19年汇算清缴，第一季度预缴了企业所得税。2020年全年按会计利润算是亏损的，已做完了2020年企业所得税汇算清缴也是亏损的。企业执行的是大准则，2020年汇算后需要退第一季度预缴的所得税。请教老师：1、这个分录对吗？办好退税当月，会计上处理：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税；借：应税税费-应交企业所得税 贷：以前年度损溢调整 ；借：以前年度损溢调整 贷：利润分配-未分配利润 2、这么调表对吗？ 调表：调整收到退税当月的“银行存款”“应交税费”“未分配利润”等账户的期初数

老师，麻烦问下，年度所得税，我不用以前年度损益的话，我应该做 借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 还是直接：借：利润分配~未分配利润 贷：银行存款 我们是一般纳税人

答： 您好，第一个分录，通过应交税费-应交企业所得税过渡，方便后续查账。

缴纳14年的企业所得税，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 然后结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金-应交所得税 是这样吗老师

答： 损益类科目才需要结转到本年利润，应交税费是负债类科目不是损益类科目。不用结转到本年利润。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税营业外支出-滞纳金，贷：银行存款，那不用调整2016-2021年度的未分配利润吗

答： 这个就是调整的未分配利润呀