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一季度有利润，年底亏损亏损，前一个度缴纳的企业所得税金。退吗，谢谢，
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2019-04-13
这个月的企业所得税季报中，以前年度损益调整是不是要把以前年度的亏损填上去？要向前填写多少年的合计数吗？
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2017-04-12
老师好！我们是小规模纳税人，这个季度也是第一季度本年利润为正数，但是以前年度是亏损的，那所得税还用交吗？怎么交，是直接抵减以前年度亏损还是先交后退？
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2021-04-10
以前年度损益能最后到了未分配利润？到了年初数还是年末数
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2021-12-28
2010年办营业执照2011年施工怎么算弥补以前年度亏损年限
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2015-12-28
小微企业前三季度每季度都是盈利，第四季度亏损，全年亏损，前三季度都缴纳所得税，那这个是退么
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2020-01-03
现在在补以前的外账，之前有月份是亏损，有月份盈利，但年度是亏损的，怎样去计提所得税呢？
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2017-05-02
企业取得的免税收入不能弥补以前年度的亏损？
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2018-09-30
以前年度的应收账款无法收回，又无法取得税务机关认可的税前扣除资料，会计上作冲减以前年度损益调整，是否可以？这样做是否不涉及税收？
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2021-09-20
老师 我们公司自查补交税款 要不要补作 主营业务收入 还是直接作交税时 以前年度损益调整呢
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2022-02-22
老师好！我公司是小规模纳税企业，2020年11月开票，2021年1月做红冲，2021年1月份是亏损，我这样做分录对么？借：以前年度损益调整 1880元 应交税费 未交增值税 20元； 贷：应收款款 2000元 借：应交税费-所得税1880*25% 贷：以前年度损益调整 1880*25% 差额转到未分配利润。请老师指教？
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2021-03-02
老师，2023年取得以前年度的发票，入账在以前年度损益调整科目，在2022年汇算清缴时要作纳税调整减少吗？如果不该怎么处理？
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2023-05-19
您好，老师，想问一下去年已经交过增值税但是分录做错了，做的销项税额，今年想调整分录，但是当时做的分录里面除了缴纳增值税还有其他的税种以及社保，今年冲红之后做正确分录，用不用做到以前年度损益调整科目（除了增值税做错了其他的都是正确的科目）
1/1020
2020-10-19
老师，所得税退税造成的以前年度损益调整在所有者权益表如何填写
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2020-10-13
老师，2022年我单位购入一航测软件，老会计计入了固定资产里面，现在我想调入无形资产，麻烦老师看看我做分录正确不！
调整完分录后，2022年8月份补记了个管理费用“累计摊销”，还再做个以前年度损益调整吗？以前年度损益调整怎么做呢
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2023-10-31
我们被投诉，我们公司要更正申报19.9月的个税，把张三的6500元工资删除了，并被专管员要求必须补企业所得税。 大厅更正删除6500元后，1.对应去年的年报和3季度财报都要更正，然后补交6500对应的企业所得税吗？ 2.还是不用更正去年年报和财报，3季度的账用以前年度损益调整做，然后调整3季度的报表？具体怎么处理呀？
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2020-09-01
老师？我上年年底计提的附加税按原税率计提的，因为小规模附加税有优惠，所以少交税了，我当时1月做分录就把少交的部分做成负数，就影响了本季度的营业税金，成了负数。因为本季没有附加税。今天我报财务报表没通过，该怎么处理？金额很小就没做以前年度损益调整了。
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2021-04-14
老师好，去年有个银行账户扣了管理费，漏记了，有100多，可以直接记入，借：以前年度损益调整 贷银行存款吗
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2024-04-07
调整以前年度记错了的投资性房地产折旧，应该怎么做分录呢？对方科目是营业成本 还是以前年度损益调整呢
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2022-02-16
老师好！我现在要做汇算清缴，2024年有暂估，我做调账分录的时候是这么做的：调账分录：
借：以前年度损益调整 352137.33
贷：江西XXX有限公司-暂估 352137.33
另一个会计说必须这么做：调账分录：
借：库存商品 352137.33
贷：以前年度损益调整352137.33
借：库存商品-352137.33
贷：江西XXX有限公司-暂估-352137.33
我想知道这个库存商品必须得做吗？按我的理解，同类项是可以不做的，这个必须怎么理解 ？
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2025-04-28
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