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老师好！我公司是小规模纳税企业，2020年11月开票，2021年1月做红冲，2021年1月份是亏损，我这样做分录对么？借：以前年度损益调整 1880元 应交税费 未交增值税 20元； 贷：应收款款 2000元 借：应交税费-所得税1880*25% 贷：以前年度损益调整 1880*25% 差额转到未分配利润。请老师指教？
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2021-03-02
老师，2023年取得以前年度的发票，入账在以前年度损益调整科目，在2022年汇算清缴时要作纳税调整减少吗？如果不该怎么处理？
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2023-05-19
您好，老师，想问一下去年已经交过增值税但是分录做错了，做的销项税额，今年想调整分录，但是当时做的分录里面除了缴纳增值税还有其他的税种以及社保，今年冲红之后做正确分录，用不用做到以前年度损益调整科目（除了增值税做错了其他的都是正确的科目）
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2020-10-19
我们被投诉，我们公司要更正申报19.9月的个税，把张三的6500元工资删除了，并被专管员要求必须补企业所得税。 大厅更正删除6500元后，1.对应去年的年报和3季度财报都要更正，然后补交6500对应的企业所得税吗？ 2.还是不用更正去年年报和财报，3季度的账用以前年度损益调整做，然后调整3季度的报表？具体怎么处理呀？
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2020-09-01
老师？我上年年底计提的附加税按原税率计提的，因为小规模附加税有优惠，所以少交税了，我当时1月做分录就把少交的部分做成负数，就影响了本季度的营业税金，成了负数。因为本季没有附加税。今天我报财务报表没通过，该怎么处理？金额很小就没做以前年度损益调整了。
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2021-04-14
老师好，去年有个银行账户扣了管理费，漏记了，有100多，可以直接记入，借：以前年度损益调整 贷银行存款吗
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2024-04-07
老师，请问下，去年的做账代扣社保费 管理费用社保少提了，个人部分多做了，现在怎么调整，用以前年度损益调整分录吗，麻烦分录写下
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2025-06-20
调整以前年度记错了的投资性房地产折旧，应该怎么做分录呢？对方科目是营业成本 还是以前年度损益调整呢
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2022-02-16
老师好！我现在要做汇算清缴，2024年有暂估，我做调账分录的时候是这么做的：调账分录：
借：以前年度损益调整 352137.33
贷：江西XXX有限公司-暂估 352137.33
另一个会计说必须这么做：调账分录：
借：库存商品 352137.33
贷：以前年度损益调整352137.33
借：库存商品-352137.33
贷：江西XXX有限公司-暂估-352137.33
我想知道这个库存商品必须得做吗？按我的理解，同类项是可以不做的，这个必须怎么理解 ？
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2025-04-28
老师，所得税退税造成的以前年度损益调整在所有者权益表如何填写
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2020-10-13
老师，2022年我单位购入一航测软件，老会计计入了固定资产里面，现在我想调入无形资产，麻烦老师看看我做分录正确不！
调整完分录后，2022年8月份补记了个管理费用“累计摊销”，还再做个以前年度损益调整吗？以前年度损益调整怎么做呢
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2023-10-31
年度的汇算清缴前5年的亏损可以抵扣当年的利润吗，以前的亏损大于现在的利润，我现阶段还要交企业所得税吗
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2020-07-16
18年第一季度做的是盈利，那它是不是还可以弥补以前年度的亏损啊
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2018-01-30
一季度有利润，年底亏损亏损，前一个度缴纳的企业所得税金。退吗，谢谢，
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2019-04-13
比如弥补以前年度亏损10万，需要做账务处理么？
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2019-02-21
企业用税后利润弥补以前年度亏损怎么做分录
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2019-02-25
弥补以前年度亏损这个表，怎么知道需不需要填
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2019-05-15
老师好，所得税汇算前发现有一笔去年的费用发票未入账，开票日期是去年，去年也没有计提费用，去年已结账，财务报表和四季度所得税都已申报。现在已记入以前年度损益调整科目，现在做去年的所得税汇算可以扣除这笔费用吗？
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2022-04-19
老师好，所得税汇算前发现有一笔去年的费用发票未入账，开票日期是去年，去年也没有计提费用，去年已结账，财务报表和四季度所得税都已申报。现在已记入以前年度损益调整科目，现在做去年的所得税汇算可以扣除这笔费用吗？ 我去年的账务没有计提这笔费用也可以扣除吗？有人说只有上年账面计提的费用，今年汇算才能扣
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2022-04-19
我们2018年第一季度是盈利的，所以季度申报所得税时交了所得税但事实上，我们以前年度都是亏损的，现在汇算清缴下来，2017年的盈利都弥补了亏损，2018年的将继续弥补以前年度的亏损，那我2018年第一季度交的所得税是否要申请退回？怎么申请呢？
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2018-04-26
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