我们被投诉，我们公司要更正申报19.9月的个税，把张三的6500元工资删除了，并被专管员要求必须补企业所得税。 大厅更正删除6500元后，1.对应去年的年报和3季度财报都要更正，然后补交6500对应的企业所得税吗？ 2.还是不用更正去年年报和财报，3季度的账用以前年度损益调整做，然后调整3季度的报表？具体怎么处理呀？

请问，去年多计提了费用，今年用以前年度损益调整做了调整，那这部分费用该怎么做企业所得税调整呢？是不是需要缴纳滞纳金？

答： 你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额需要调增的，如果调增之后有盈利的，你需要补税，补税需要交纳滞纳金的。

老师，您好！我交的企业所得税大于计提的时候，我要怎么做分录呀？那我是不是要调整以前年度损益调整

答： 是的，补交做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，收到上一季度缴纳的企业所得税时应该怎么记账，需要做以前年度损益调整吗

答： 你好！你是有退税是吗？