老师，请问下，去年的做账代扣社保费 管理费用社保少提了，个人部分多做了，现在怎么调整，用以前年度损益调整分录吗，麻烦分录写下

明琪老师 解答

2025-06-20 17:57

冲销多计提的个人部分
借：其他应付款-代扣社保费 
贷：应付职工薪酬-工资

明琪老师 解答

2025-06-20 17:59

补提单位部分
借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬—社保费

明琪老师 解答

2025-06-20 18:00

结转损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

上善若水 追问

2025-06-20 18:43

当时做的借，管理费用一社保，借其他应收款一个人部分社保，贷，银行，就是管理费用社保少了，个人部分多了，这样的老师

明琪老师 解答

2025-06-20 18:52

哦您的分录倒是简单，那就反向冲和补

明琪老师 解答

2025-06-20 18:53

借：管理费用一社保（补的）
贷：其他应收款一个人部分社保（冲的）
执行企业会计准则的，管理费用要用以前年度损益调整

上善若水 追问

2025-06-21 08:17

也要反向冲销是吗  然后在做以前年度损益调整  
  不能直接以下分录吗
借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬—社保费 结转损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

明琪老师 解答

2025-06-21 08:19

您处理是对的亲，我写的是小企业会计准则就用管理费用，企业准则就用以前年度损益调整

上善若水 追问

2025-06-21 08:21

不冲销可以对吧 直接按照这个分录是吧

 借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬—社保费 结转损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

明琪老师 解答

2025-06-21 09:02

对的，就是这个意思亲

明琪老师 解答

2025-06-21 09:02

按您写的这个处理就是对的