老师，2022年我单位购入一航测软件，老会计计入了固定资产里面，现在我想调入无形资产，麻烦老师看看我做分录正确不！ 调整完分录后，2022年8月份补记了个管理费用“累计摊销”，还再做个以前年度损益调整吗？以前年度损益调整怎么做呢

听雨 追问

2023-10-31 11:19

老师，最后这个计入管理费用-摊销无形资产639.25，是损益类啊

miao 解答

2023-10-31 11:21

直接固定资产折旧计入管理费用——折旧费，这种可以不再调整，因为金额不是很大

听雨 追问

2023-10-31 11:23

谢谢老师，我以为当时入了固定资产，是第二个月折旧，无形资产是当月摊销，调整过来后，需要补上第一个月没做的摊销

miao 解答

2023-10-31 11:29

就几百块钱，可以直接做到当期，不用调以前年度

听雨 追问

2023-11-01 10:41

老师，我无形资产记入累计摊销后，资产负债表期末数怎么是负数呢，麻烦您看看我截图

miao 解答

2023-11-01 10:44

为什么会影响长期待摊费用金额

听雨 追问

2023-11-01 10:47

记凭证时候，一级会计科目里面没有设置累计摊销，后来我们把“长期待摊费用”改为了“累计摊销”，但是不明白为啥出现负数

miao 解答

2023-11-01 10:49

累计摊销是无形资产的备抵科目，相当于是二级科目，不是一级科目。您这样直接改长摊名称，但公式没改，估计不行，而且如果后面有长摊的业务有核算，还是要还原的

听雨 追问

2023-11-01 10:51

这种情况咋办呢？会计分录做时候是：借：管理费用     贷：累计摊销，           我需要怎么调整呢

miao 解答

2023-11-01 10:54

累计摊销是无形资产的备抵科目吗，还是原来的长期待摊费用改名称改过来的

听雨 追问

2023-11-01 10:57

记账时候因为没有累计摊销，我就把长期待摊费用改名成为累计摊销了（因为长期待摊费用一直没用），这是今天刚出报表，发现这个科目出现了负数

miao 解答

2023-11-01 11:14

您这样做肯定会出现负数的，建议把错误的重回，按正确的来