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【例题】甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。本年7月1日。甲公司与乙公司签订短期租赁(非主营业务)吊车合同，向乙公司出租吊车三台，期限6个月，三台吊车租金(含增值税)共计33900元，合同约定，合同签订日预付租金(含增值税)11300元。本年12月31日结清全部租金余款(含增值税)22600元。合同签订日，甲公司收到租金并存入银行。开具的增值税专用发票注明租金10000元、增值税1300元。租赁期满日，甲公司收到租金余款及相关的增值税。应编制如下会计分录：
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2022-01-04
增值税申报主标32栏期末未缴税额为负数，可以抵减下期税额吗
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2024-12-18
视同销售，无票，但是做账会有应交税费应交增值税销项税额，那这个能抵减应缴增值税吗？
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2019-02-16
你好老师 是这样的增值税计提的时候 比如我们进项税3000 销项税5000 期末结转的时候 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2000 贷:应交税费-未交增值税2000 对吗
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2020-06-02
只有进项或者销项，结转增值税的时候必要借应交增值税～销项。贷应交增值税～转出未交增值税。可不可以直接借应交增值税～销项，贷应交增值税～未交增值税
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2019-04-02
小规模代开专票需要现场缴税，包含哪些税？只有增值税还是增值税和城建税，教育税，地方教育税
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2017-07-10
老师好：例：本期未交增值税科目贷方余额，1000元，在下个月初应缴纳的，但是申报时，增值税报表四中有一栏是，本期实际抵减税额可以抵1000元，这样就不用缴纳了，但是未交增值税科目贷方余额1000元，如何作账呢？
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2018-12-24
某汽车制造公司为增值税一般纳税人，2019年12月，该公司发生以下经济业务：
（1）销售自产小汽车50辆，共取得不含增值税的汽车价款5 000 000元。另向购买方收取价外费用45 200元。
（2）销售自产轮胎取得的含增值税销售额508 500元。
（3）购进各种生产用原材料，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为700 000元，支付运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票上注明的不含税运费30 000元，增值税2 700元。
12月初，该公司增值税进项税额余额为3300元；小汽车适用的消费税税率为5%；交通运输业适用的增值税税率为9%；销售小汽车、轮胎适用的增值税税率为13%。
根据上述资料回答下列问题：
（1）该汽车制造公司2019年2月销售轮胎需要缴纳消费税吗？
（2）计算当期增值税销项税额；
（3）计算当期增值税进项税额；
（4）计算当期增值税应纳税额；
（5）计算当期应纳消费税税额。
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2022-12-06
某汽车制造公司为增值税一般纳税人，2019年12月，该公司发生以下经济业务：
（1）销售自产小汽车50辆，共取得不含增值税的汽车价款5 000 000元。另向购买方收取价外费用45 200元。
（2）销售自产轮胎取得的含增值税销售额508 500元。
（3）购进各种生产用原材料，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为700 000元，支付运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票上注明的不含税运费30 000元，增值税2 700元。
12月初，该公司增值税进项税额余额为3300元；小汽车适用的消费税税率为5%；交通运输业适用的增值税税率为9%；销售小汽车、轮胎适用的增值税税率为13%。
根据上述资料回答下列问题：
（1）该汽车制造公司2019年2月销售轮胎需要缴纳消费税吗？
（2）计算当期增值税销项税额；
（3）计算当期增值税进项税额；
（4）计算当期增值税应纳税额；
（5）计算当期应纳消费税税额。
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2023-03-06
请问小规模纳税人一个季度里有税务局代开的增值税专用发票，也有自己开的1%，3%的增值税专用发票，申报时应该怎么填写呢？
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2021-12-02
老师，填（增值税及附加税费申报表）的时候，不含税销售额（专票）是1980198元 ，本期应纳税额是1980198*0.03=59405.94元，减增额是1980198*0.02=39603.96元。本期应该补税额是1980198*0.01=19801.98元。但是我们开的发票什么增值税应交为19802元。相差0.02.我填申报表应该怎么填
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2021-10-19
老师，填（增值税及附加税费申报表）的时候，不含税销售额（专票）是1980198元 ，本期应纳税额是1980198*0.03=59405.94元，减增额是1980198*0.02=39603.96元。本期应该补税额是1980198*0.01=19801.98元。但是我们开的发票什么增值税应交为19802元。相差0.02.我填申报表应该怎么填
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2021-10-19
老师，公司8月成立，至今一直未开票，9月收到专票4张，并认证过，但是在增值税申报表附表二中本期进项税额没有数据啊
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2018-11-02
甲公司为增值税一般纳税人（13%），2019年 7月1日，甲公司与乙公司签订经营租赁（非主营业务）吊车合同，吊车租金（含税 )共计67,800元。合同约定，租期为6个月，合同签订日预付租金22,600元，合同到期结清全部租金余款。
合同签订日，甲公司收到租金并存入银行，开具增值税专用发票注明租金20,000元，增值税2,600元。租赁期满，甲公司收到了租金余款及相应的增值税。
借：银行存款 22600 贷：预收账款 20000应交税费-应交增值税（销项税额）2600
7-8月末：
借：预收账款 10000
贷：其他业务收入 10000
请问后期会计分录如何记录？
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2021-03-01
还有一个问题，我们跟个人购买了好几个专利，但是这些专利是打包付款的，专利有些有效期还有6年，有些有效期是10年，那我这个专利的摊销年限以什么为标准，因为现在不能对应到每一项专利具体多少金额
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2022-08-01
一般纳税人，增值税申报，进项发票比销项发票金额多，本期应缴税为0，期末留底税额为1413元，问：附加税的表上面都是0正常吗？
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2019-09-09
扣增值税的时候 有个上期留底税额部分 实际扣款就少了 这个怎么做账哟
1/993
2020-07-07
增值税纳税申报表表三期末有余额是什么意思，我们是做工程装饰行业的
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2020-02-26
应交税费-应交增值税-进项/销项期末余额怎么结转平，不结转平有啥影响吗
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2017-12-13
某国有企业2006 年5 月在市区购置一栋办公楼，支付价款8000 万元。2010 年5 月，该企业将办公楼转让，取得收入10000 万元，签订产权转移书据。办公楼经税务机关认定 的重置成本价为12000万元，成新率70％。该企业在缴纳土地增值税时计算的增值额为( )。 A. 400 万元 B. 1485 万元 C. 1490 万元 D. 200 万元
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2017-09-10
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