扣增值税的时候 有个上期留底税额部分 实际扣款就少了 这个怎么做账哟

无私的冬天 追问

2020-07-07 13:48

结转了 结转到了未交增值税里面

meizi老师 解答

2020-07-07 13:52

你好  那你们就直接冲抵即可 。 比如   结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

无私的冬天 追问

2020-07-07 13:55

转出未交增值税余额的借方或贷方 是看当月的还是看累计起来

meizi老师 解答

2020-07-07 13:56

你好 看你们当期发生的金额来转的 看余额转

无私的冬天 追问

2020-07-07 13:59

前面那个会计  做的是不管转出未交增值税余额在借方还是在贷方都又从转出未交增值税结转到了未交增值税里面  这个我应该怎么调哟

meizi老师 解答

2020-07-07 14:01

你好    你去看具体情况  你就按我上面写的来调整   把错误的红字 在做正确即可

无私的冬天 追问

2020-07-07 14:03

那按照你这么做的话 转出未交增值税一直都不会平哟

meizi老师 解答

2020-07-07 14:05

你好 那说明你们之前就做的不对 。正常按我上面写的话就会平衡的

无私的冬天 追问

2020-07-07 14:10

比如 我这个月进项大于销项  那么转出未交增值税在借方  一直都没有冲的嘛  怎么会平呢

无私的冬天 追问

2020-07-07 14:14

比如我上月应交增值税10097.24   有个留底2927.6   实际扣款扣的7169.64   我入账的话 就会入借：未交增值税7169.64贷银行存款7169.64   还有2927.6啷个冲也

meizi老师 解答

2020-07-07 14:16

你好 1.      你去看看你们留抵进项税是做到什么科目去的。 留抵进项税要先转到转出未交增值税借方放着的

无私的冬天 追问

2020-07-07 14:18

是呀 留底的进项税在转出未交增值税借方放起的  我的意思是实际扣款做账 也没冲这个科目  那这个科目不就是一直都会有余额吗

meizi老师 解答

2020-07-07 14:23

你好      你把你销项税 结转到转出未交增值税贷方去了 。   转出未交增值税借贷方是不是会抵减 。 如果转出未交增值税的借贷方抵减有贷方余额 就是代表要缴纳的税费 。 你在做结转 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 这样就平了

无私的冬天 追问

2020-07-07 14:27

你先不是说 看当月发生的余额来看吗

meizi老师 解答

2020-07-07 14:29

你好    你们如果每月都结转了就是看当期发生金额来转的 比如本期进项税是100 你就结转100 到转出未交增值税借方即可

无私的冬天 追问

2020-07-07 14:38

我的意思转出未交增值税科目 是看累计起来的余额撒

meizi老师 解答

2020-07-07 14:47

你好   你如果是按年累计来结转 是的看累计金额一起来结转的

无私的冬天 追问

2020-07-07 14:53

比如 我上月转出未交增值税借方有余额150 这个月贷方余额是80   那我这个月把转出未交增值税转到未交增值税里面  金额该写多少呢

meizi老师 解答

2020-07-07 14:57

你好   你不需要转。 因为你实际是留抵了70   在转出未交增值税借方留抵70 即可