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某汽车制造公司为增值税一般纳税人，2019年12月，该公司发生以下经济业务： （1）销售自产小汽车50辆，共取得不含增值税的汽车价款5 000 000元。另向购买方收取价外费用45 200元。 （2）销售自产轮胎取得的含增值税销售额508 500元。 （3）购进各种生产用原材料，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为700 000元，支付运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票上注明的不含税运费30 000元，增值税2 700元。 12月初，该公司增值税进项税额余额为3300元；小汽车适用的消费税税率为5%；交通运输业适用的增值税税率为9%；销售小汽车、轮胎适用的增值税税率为13%。 根据上述资料回答下列问题： （1）该汽车制造公司2019年2月销售轮胎需要缴纳消费税吗？ （2）计算当期增值税销项税额； （3）计算当期增值税进项税额； （4）计算当期增值税应纳税额； （5）计算当期应纳消费税税额。
坚强的音响
于2023-03-06 20:48 发布 434次浏览
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小容老师
职称： 注册会计师,中级会计师,审计师,初级会计师
2023-03-06 20:57
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精选问题
请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过 问
借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目） 答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问 问
销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样 上面写了 销售出去不收税钱，按差额 答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问
一般纳税人，是一般纳税人 答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪 问
公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有： 增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。 企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。 印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。 附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加 ，税率依当地规定。 答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问
先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元 差价总额：3100-2666.8=433.2 元 扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元 答
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小容老师 解答
2023-03-07 08:49