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某工业企业为居民企业，本年度发生的经营业务如下:
全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入为800万元，其他 业务成本为694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元发生管 理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费为70万元;发生财务费用200万元; 取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元;取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元 (其 中含公益捐赠38万元)。假定，新技术研发费用可以享受100%加计扣除。
要求:计算该企业本年应缴纳的企业所得税税额。
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2022-05-29
【例题2】某工业企业为居民企业,假定2020年发生
经营业务如下:全年取得产品销售收人5600万元,发
生产品销售成本4000万元;其他业务收人800万元
其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万
元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管
理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元
业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直
接投资其他居民企业的权益性收益30万元(已在投资
方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外
收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益
捐赠38万元)。
要求:计算该企业2020年应纳的企业所得税。
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2022-05-30
甲工业企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：
（1）全年取得产品销售收入为5 600万元，发生产品销售成本4 000万元；
（2）取得其他业务收人为800万元，其他业务成本为694万元；
（3）取得购买国债的利息收入40万元；
（4）缴纳非增值税销售税金及附加300万元；
（5）发生管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；
（6）发生财务费用200万元；
（7）取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；
（8）取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。
要求：计算甲企业本年度实际应缴纳的企业所得税税额。
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2020-05-14
某居民企业2022年有关经营情况如下: (1)产品销售收入3000万元,其中:属于符合条件的综合利用资源生产产品的收入为100万元;购买国债取得利息收入60万元;接受现金捐赠收入80万元。 (2)销售成本1600万元。 (3)销售费用200万元,其中:广告费180万元。 (4)管理费用300万元,其中:业务招待费50万元,符合条件的新技术研究开发费100万元。 (5)财务费用80万元,其中:向企业内营业机构支付融资利息45万元。 (6)营业外支出60万元,其中:通过公益性社会团体向灾区捐款10万元。 根据上述资料,计算回答下列问题: （1）该企业2022年纳税调整增加额是多少？ （2）该企业2022年纳税调整减少额是多少？（3）该企业2022年应纳的企业所得税金额为多少？ （4）按照现行《企业所得税法》，税前扣除遵循什么原则？
请问这道题怎么做呀？可以麻烦给出具体的计算步骤吗？想仔细研究一下，非常感谢！
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2023-06-12
单位小企业会计制度，2020年被网络诈骗47万，公安机关已立案，但钱未追回，当时做了营业外支出，2020年亏损68万，汇算清缴这47万是否应该调增
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2021-05-08
企业发生的不可预见费用，在小企业会计准则中应该计入哪个科目？没有发票的话，是不是需要所得税纳税调增，谢谢，我们是在筹建期，没有发票，也应该计入营业外支出么，还是计入在建工程
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2020-07-18
2. 某居民企业 2022 年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入 3000 万元,其中:属于符合条件的综合利用资源生产产品的收入为 100 万元;购买国债取得利息收入 60 万元;接受现金捐赠收入 80 万元。
(2)销售成本 1600 万元。
(3)销售费用 200 万元,其中:广告费 180 万元。
(4)管理费用 300 万元,其中:业务招待费 50 万元,符合条件的新技术研究开发费 100 万元
(5)财务费用 80 万元,其中:向企业内营业机构支付融资利息 45 万元.
(6)营业外支出 60 万元,其中:通过公益性社会团体向灾区捐款 10 万元
根据上述资料,计算回答下列问题
（1）该企业 2022 年纳税调整增加额是多少？
（2）该企业 2022 年纳税调整减少额是多少？
（3）该企业 2022 年应纳的企业所得税金额为多少？
（4）按照现行《企业所得税法》，税前扣除遵循什么原则？
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2023-06-10
某居民企业 2022 年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入 3000 万元,其中:属于符合条件的综合利用资源生产产品的收入为 100 万元;购买国债取得利息收入 60 万元;接受现金捐赠收入 80 万元。
(2)销售成本 1600 万元。
(3)销售费用 200 万元,其中:广告费 180 万元。
(4)管理费用 300 万元,其中:业务招待费 50 万元,符合条件的新技术研究开发费 100 万元
(5)财务费用 80 万元,其中:向企业内营业机构支付融资利息 45 万元.
(6)营业外支出 60 万元,其中:通过公益性社会团体向灾区捐款 10 万元
根据上述资料,计算回答下列问题
（1）该企业 2022 年纳税调整增加额是多少？
（2）该企业 2022 年纳税调整减少额是多少？
（3）该企业 2022 年应纳的企业所得税金额为多少？
（4）按照现行《企业所得税法》，税前扣除遵循什么原则？
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2023-12-15
、小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。 是正确的吗？
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2019-05-17
甲股份有限公司为国家重点扶持的高新技术企业，2019年发生经营业务如下，(1)取得产品销售收入5000万元，(2)发生产品销售成本3200万元。(3)发生销售费用700万元，(其中广告费和业务宣传费共计500万元)；管理费用490万元(其中业务招待费30万元)；财务费用50万元。(4)销售税金150万元(含增值税110万元。)(5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元。(含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金5万元。)要求:请采用间接计算法计算甲股份有限公司2019年度的应纳企业所得额。(请写出详细计算过程并计算出结果。)
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2020-07-01
支出没有开票收入，不开票小规模企业怎么操作外帐是更合适的？？
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2017-04-14
老师，问下，我们公司借了一笔30万的钱，现在欠钱的人意外死亡了，收不回来了。那这笔款，是计入管理费用还是计入营业外支出
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2023-03-15
以公司生产的产品对外捐赠的分录：借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费：应交增税（销项税） 这个分录是确认收入还是确认成本啊？
1/2021
2018-04-16
收到的出口退税金额 如果做入了营业外收入，会不会有影响
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2018-02-03
某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含通过市政府做出的公益性捐赠38万元）。
要求：计算该企业2018年应纳的企业所得税。
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2020-05-20
全年取得产品销售收入为6000万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入900万元，其他业务成本700万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳非增值税税金及附加400万元;发生的管理费用800万元，其中新技术的研究开发费用为80万元、业务招待费用90万元;发生财务费用300万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益50万元(已在投资方所在地按25%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入200万元，发生营业外支出300万元(其中含公益性捐赠60万元)。
要求:计算甲企业本年应缴纳的企业所得税。用直接法怎么计算
1/500
2022-11-06
老师，什么情况下要办外经发票，办外经发票，需要准备哪些资料
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2015-03-13
某工业企业为居民企业，2019年度发生经营业务如下：
全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加 300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70 万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。
要求：计算该企业2019年应纳的企业所得税。（20分）
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2022-05-29
某工业企业为居民企业，20XX 年度发生经营业务如下:
全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元，其他业务成本694万元;取得国债利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元:发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税):取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。
要求:计算该企业该年应纳的企业所得税。
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2020-06-07
某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下:全年取得产品销售收入为6600万元，发生产品销售成本4300万元;其他业务收入700万元，其他业务成本624万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳除增值税之外的税金及附加250万元;发生的管理费用750万元，其中新技术的研究开发费用为70万元，业务招待费80万元;发生财务费用180万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益38万元;取得营业外收入120万元，发生营业外支出260万元(其中含公益性捐赠38万元)。
根据上述资料，依次计算下列问题:
(1)该企业2019年度利润总额为多少? (5分)
(2)在计算该企业2019年企业所得税应纳税额时，国债利息收入是否需要纳税调整，如果需要如何调整?
(3)在计算该企业2019年企业所得税应纳税额时，研究开发费用是否需要纳税调整，如果需要如何调整?
(4)在计算该企业2019年企业所得税应纳税额时，业务招待费是否需要纳税调整，如果需要如何调整?
(5)在计算该企业2019年企业所得税应纳税额时，权益性投资收益是否需要纳税调整，如果需要如何调
(6)在计算该企业2019年企业所
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2020-07-01
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